公告日期：2026-03-27

关于惠州中京电子科技股份有限公司
申请向特定对象发行股票的审核问询函
之回复报告

保荐人（主承销商）

申万宏源证券承销保荐有限责任公司

（新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路 358 号大成国际大厦 20 楼 2004 室）
二〇二六年三月

深圳证券交易所：

贵所于 2026 年 3 月 8 日出具的《关于惠州中京电子科技股份有限公司申请
向特定对象发行股票的审核问询函（审核函〔2026〕120013 号）》（以下简称“《问询函》”）已收悉，惠州中京电子科技股份有限公司（以下简称“中京电子”、“公司”或“发行人”）与申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“保荐人”）、北京市中伦律师事务所（以下简称“发行人律师”）及天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等相关各方对《问询函》相关问题逐项进行了落实，现对《问询函》回复如下，请审核。

说明：

一、如无特别说明，本回复报告中的简称或名词释义与《募集说明书》中的
相同。本问询回复报告所指报告期为 2022 年度至 2024 年度以及 2025 年 1-9 月，
其中 2025 年 1-9 月及 2025 年 9 月末财务数据为未审计数据。

二、本回复报告中的字体代表以下含义：

《问询函》所列问题 黑体

对《问询函》所列问题的回复 宋体

对《募集说明书》等文件的修改、补充 楷体（加粗）

三、本问询函回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，系四舍五入所致。

目录

问题一 ...... 4
问题二 ...... 92
其他问题 ...... 148

问题一

报告期内，公司经营业绩存在一定波动,营业收入分别为 305431.78 万元、262376.70 万元、293209.11 万元和 240129.70 万元；归属于母公司股东的净利润
分别为-17895.57 万元、-13721.10 万元、-8743.37 万元和 2561.10 万元，主营业
务毛利率分别为 7.60%、9.95%、11.17%和 15.17%。毛利率逐期回升主要系发行人工厂产能爬坡、下游需求结构、产品转型等多重因素共同影响。

主营业务收入中“其他”分别为-5163.09 万元、-5316.70 万元、-3620.92 万
元和-3442.67 万元，主要为退货、扣款等无法分到具体板层的收入冲减项。报告期内，公司境外营业收入分别为 55003.56 万元、54708.16 万元、52498.02 万元、51152.89 万元，占营业收入比例分别为 18.01%、20.85%、17.90%、21.30%。
截至 2025 年 9 月 30 日，发行人及其子公司惠州中京智能科技有限公司涉及
一起合同纠纷，涉及工业用地转让协议的履行争议，涉诉金额 3000 余万元。2023年一审判决公司方败诉，目前案件处于重审程序中，重审结果存在不确定性，公司仍可能承担大额付款责任。公司已暂估确认应付账款 2700 万元，并将其计入无形资产的成本进行分期摊销。

报告期各期末，公司存货账面余额分别为 69017.60 万元、62724.84 万元、
68194.81 万元以及 68802.36 万元，分别计提 3560.53 万元、2903.32 万元、4332.76
万元和 5230.05 万元存货跌价准备。报告期各期末，公司在建工程账面价值分别
为 60979.58 万元、69661.68 万元、36259.56 万元及 39078.07 万元，其中部分项
目报告期内持续建设。

2018 年-2019 年，公司两次收购的最终标的公司为珠海中京元盛电子科技有限公司（以下简称中京元盛），形成商誉 1.29 亿元。2023 年中京元盛销售收入较 2022 年同期有所下滑，同时首次出现亏损；2024 年中京元盛销售收入有所增长，但亏损进一步增加；2025 年 1-9 月，中京元盛同比收入继续增加，同时亏损幅度缩窄。截至最近一期末，公司未对中京元盛商誉计提减值准备。

报告期各期末，公司其他非流动资产金额分别为 6648.89 万元、5012.38 万

报告期各期末，公司资产负债率分别为 59.60%……
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