公告日期：2026-04-29

西陇科学股份有限公司

审计委员会对 2025 年度会计师事务所履职情况评估

及履行监督职责情况报告

西陇科学股份有限公司（简称“公司”）聘请北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“中名国成”）作为公司 2025 年度财务报表审计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对2025 年度报告审计过程中会计师事务所的履职情况进行了监督和评估。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度报告审计的履职情况评估及履行监督职责的情况报告如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）是中国会计师事务所行业中机构健全、制度完善、规模较大、发展较快、综合实力较强的专业会计服务机构，具有财政部、中国证监会核准的证券、期货相关业务资格。总部设在北京，在河北、上海、天津、重庆、山东、山西、陕西等省市设有 46 家分支机构。

在客户类型方面，中名国成服务范围广泛，涵盖国有大型企业、上市公司、新三板公司、大型集团企业、各类中小型企业以及相关政府部门，并为政府部门承担大型项目的专项资金审查等专项工作。

截至 2024 年 12 月 31 日，北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）有
合伙人 70 人，全所注册会计师 371 人，注册会计师中有 120 名签署过证券服务
业务。2024 年度，中名国成收入总额 37,941.19 万元（经审计，下同），其中审计业务收入 28,633.07 万元，证券业务收入 9,853.66 万元；上市公司年报审计客户 1 家，审计收费总额 360 万元，行业分布在制造业，本公司同行业上市公司审计客户 1 家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司原聘任会计师事务所中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（简称
“中兴财光华”）已为公司提供审计服务 6 年，为保证公司审计工作的独立性、客观性、公允性，综合考虑公司业务发展和公司审计工作的需要，公司改聘北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度审计机构。公司已就变更会计师事务所事项提前与中兴财光华、中名国成进行充分沟通，前后任会计师事务所均知悉本事项且对本次更换无异议。

2025 年 12 月 11 日公司第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于拟聘
任会计师事务所的议案》，同意公司聘请中名国成会计师事务所为公司 2025 年度审计机构，该议案于 2025 年第二次临时股东会审议通过。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

（一）质量管理体系的建设和执行

中名国成根据财政部印发的《会计师事务所质量管理准则第 5101——业务质量管理》建立完善了质量管理体系，涵盖了事务所风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个要素。中名国成实施事务所风险评估程序、监控和整改程序，以对质量管理工作持续做出改进。

中名国成根据《中华人民共和国注册会计师法》、财政部《会计师事务所审批和监督暂行办法》《会计师事务所一体化管理办法》等规定，制定了总分所一体化管理办法，在人员管理、财务管理、业务管理、技术标准和质量管理、信息化建设等方面实施统一管理，并采用信息化手段进行管理和控制。

中名国成制定有明确的专业意见分歧解决机制，以处理和解决项目组内部、项目组与被咨询者之间以及项目合伙人与项目质量复核人员之间的意见分歧，确保所执行的项目在意见分歧解决后才能出具业务报告。

中名国成根据项目性质、客户规模、业务风险的高低以及是否涉及公众利益等划分业务风险等级，对于风险评级较高的项目，在项目组内逐级复核的基础上，执行项目质量复核。项目质量复核人需要满足独立性、客观性和必要的资质要求。项目质量复核在适当阶段及时进行。

（二）公司 2025 年年审工作的开展

中名国成配备了专属审计工作团队，针对公司的服务需求及公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，根据计划安排按时完成各项工
作，围绕审计重点开展审计工作。

按照审计业务约定书，遵循中国注册会计师审计准则和其他执业规范以及公
司 2025 年年报工作安排，中名国成对公司 2025 年度财务报表及 2025 年 12 月
31 日的财务报告内部控制的有效性进行审计，对营业收入扣除事项出具专项核查意见，同时对控股股东及其他关联方占用资金情况进行核查并出具专项报告。
经审计，中名国成认为……
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