公告日期：2026-04-29

洛阳北方玻璃技术股份有限公司

2025 年度

审计报告

索引 页码

审计报告 1-4

公司财务报表

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并股东权益变动表 9-10

— 母公司股东权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13-95

审计报告

XYZH/2026ZZAA3B0077
洛阳北方玻璃技术股份有限公司
洛阳北方玻璃技术股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了洛阳北方玻璃技术股份有限公司（以下简称北玻股份公司）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了北玻股份公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于北玻股份公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 收入的确认

关键审计事项 审计中的应对

北玻股份公司主要生产和销售深加工 我们针对收入确认实施的审计程序
玻璃及玻璃钢化设备。如财务报表附注“五、 主要包括：

39”所述，北玻股份公司 2025 年度营业收 1、了解、评价北玻股份公司与收入
入 15.73 亿元。关于收入相关的会计政策详 确认相关的关键内部控制，并测试相关内

审计报告（续） XYZH/2026ZZAA3B0077
洛阳北方玻璃技术股份有限公司

见财务报表附注“三、26”所述。 部控制运行的有效性；

营业收入是公司的主要利润来源，是公 2、选取样本，检查与收入确认相关
司的关键业绩指标之一，使得收入存在可能 的支持性文件，包括销售合同、发票、出被确认于不正确的期间以达到特定目的或 库单、签收单（安装确认单）、报关单等期望水平的固有风险。因此，我们将收入的 相关资料，判断确认收入的依据是否符合
确认作为财务报表的关键审计事项。 企业会计准则及北玻股份公司会计政策
的要求；

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