公告日期：2025-08-26

湖北三峡旅游集团股份有限公司

内部控制管理制度

（2025 年 8月修订）

第一章 总则

第一条 为加强和规范湖北三峡旅游集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他内部控制监管要求，结合公司实际与《湖北三峡旅游集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条 本制度适用于公司及所属全资、控股子公司（以下统称“子公司”）。

第四条 公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。主要包括以下具体内容：

（一）确保国家有关法律法规、行业规则和公司（包括子公司）内部规章制度等的贯彻执行，确保公司经营业务及管理合法合规；
（二）确保生产经营的安全稳定，促进公司战略目标和经营目标的实现；

（三）明确业务职责和操作程序，提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回报；

（四）规范公司会计确认、计量和报告行为，保证会计信息及会计资料的质量和内部控制的有效性，确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。

第二章 职责分工

第五条 董事会依据《公司章程》和股东会授权，对公司内部控制制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，按规定披露与内部控制相关的各类信息。董事会审计与风险管理委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的建立、实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

第六条 经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行，对日常经营管理环节内部控制制度体系的建立、完善负责，全面推进公司内部控制制度的执行。

第七条 风控审计部是公司内部控制牵头管理部门，主要职责包括：

（一）负责公司内部控制管理体系建设、评价及日常管理工作；
（二）指导子公司完善内部控制体系建设和运行，推进公司与子公司一体化内部控制体系建设，组织对子公司的内部控制体系建设及运行情况进行监督检查和考核评价；

（三）制定并持续完善公司内部控制管理手册、内部控制评价标准及内部控制缺陷认定标准，组织开展内控体系监督评价，统筹推进内部控制缺陷整改；

（四）牵头开展公司内部控制管理文化宣传和培训；

（五）负责内部控制管理的其他事项。

第八条 各部门是公司内部控制体系建设与运行、维护的执行部门，履行以下职责：

（一）推进本部门相关的内部控制建设与实施、优化与改进工作；

（二）建立健全本部门业务领域各项管理制度和业务流程；

（三）收集、识别、分析与评估本部门业务领域面临的各种风险和存在的内部控制缺陷，制定应对控制方案并实施；

（四）配合风控审计部开展内部控制监督与评价工作，并负责对有关的内部控制缺陷进行整改；

（五）开展与本部门业务相关的其他内部控制工作。

第九条 各子公司应结合业务特点及企业实际，负责本企业全层级内部控制的建立健全和有效实施，具体职责如下：

（一）建立健全本单位内部控制体系，负责本单位内控制度、流程的建设、评价及有效运行；

（二）组织开展内部控制自评价，按时报送内控评价报告和缺陷清单；

（三）接受内部控制监督评价、审计监督，按照公司及监管要求配合外部审计机构开展内控审计；

（四）组织实施内部控制缺陷整改，督促并持续跟踪其所属企业控制缺陷整改工作；

（五）对其所属企业内部控制建设和实施工作进行指导和监督，对其所属企业内部控制有效性进行监督评价；

（六）完成公司及监管要求的其他内部控制相关工作。

第三章 内部控制的基本要求

第十条 公司内部控制建立与实施遵循以下原则：

（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司各部门、各子公司的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本……
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