公告日期：2026-04-28

湖北三峡旅游集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二五年度
信会师报字[2026]第 ZE10204 号

湖北三峡旅游集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-130

审计报告

信会师报字[2026]第 ZE10204 号
湖北三峡旅游集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了湖北三峡旅游集团股份有限公司（以下简称三峡旅游）
财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了三峡旅游 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三峡旅游，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
如财务报表附注“三（二十七）收 我们针对收入确认相关的上述入”及“五（四十）营业收入”所述， 关键审计事项执行的主要程序三峡旅游的营业收入主要包括道 如下：（1）了解并评估与识别路班线客运、汽车客运站站务服 与收入确认相关的内部控制，测务、出租车客运、车辆延伸服务、 试关键内部控制运行的有效性；商贸物流服务、旅游交通服务、 （2）选取与各类业务相关的主观光游轮服务、旅行社业务、旅 要销售合同或协议样本，识别与游港口服务、旅游景区经营，由 商品控制权转移或服务履约义于其经营的产品及提供服务的种 务完成相关的合同条款与条件，类较多且存在差异化，且收入也 评价收入确认时点是否符合企是三峡旅游的关键业绩指标之 业会计准则的要求；（3）区分一，从而存在管理层为了达到特 经营销售类别，结合公司业务板定目标或期望而操纵收入确认时 块、行业发展及三峡旅游经营的点的固有风险，因此我们将收入 实际情况，执行分析性复核程确认识别为关键审计事项。 序，对收入以及毛利情况执行分
析，判断本期收入金额是否出现
异常波动的情况；（4）根据各
业务类型执行细节测试，查验相
关合同协议、结算单、银行回单
等，同时对期末应收账款进行函
……
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