公告日期：2026-04-29

关于陈克明食品股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

财信证券股份有限公司（以下简称“财信证券”或“保荐人”）作为陈克明食品股份有限公司（以下简称“克明食品”或“公司”）向特定对象发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关规定，对《陈克明食品股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告》进行了核查，发表如下核查意见：

一、公司内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括：公司及其合并范围内的子公司、分公司。包括遂平克明面业有限公司、遂平克明面粉有限公司、遂平克明物流有限公司、延津县克明面业有限公司、延津克明面粉有限公司、武汉克明面业有限公司、上海味源贸易有限公司、上海香禾食品有限公司、克明食品营销（上海）有限公司、湖南振华检测技术有限公司、长沙克明面业有限公司、成都克明面业有限公司、成都市陈克明面粉有限公司、克明國際控股（香港）有限公司、克明五谷道场食品有限公司、延津克明五谷道场食品有限公司、新疆克明面业有限公司、新疆克明进出口贸易有限公司、新疆陈克明面粉有限公司、长沙克明米粉有限责任公司、浙江克明面业有限公司、浙江嘉兴克明进出口贸易有限公司、湖南克明米业有限公司、KENESARYAGRO 有限责任公司、克明哈萨克斯坦有限责任公司、长沙克明面点有限公司、克明营销食品（宿迁）有限公司、南县克明食品营销有限公司、浙江陈克明健康食品有限公司、湖南陈克明瓷业有限公司、深圳克明食品营销有限公司、Sunny Delight Foods Inc.、仁和商事株式会社、克明五谷道场食品有限公司长沙分公司、长沙陈克明餐饮文化管理有限公司、阿克苏兴疆牧歌食品股份有限公司及其子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产
总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括:销售与收款管理、生产与采购管理、人力资源与薪酬管理、固定资产管理、在建工程项目管理、资金管理、对外投资管理、对子公司的管理、公司治理等。

重点关注的高风险领域主要包括对外投资风险、资金管理风险、销售与应收款项管理风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系等相关法律、法规和规章制度及公司内部控制评价的相关要求，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。根据重要程度和影响范围，具体分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。其具体划分标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

财务报告内部控制缺陷的定量标准以上年度经审计财务报告营业收入、资产总额作为衡量指标。

定量标准

缺陷等级 内部控制缺陷可能导致或导致的损失与 内部控制缺陷可能导致或导致的错报项
资产管理相关的，以资产总额指标衡量 目与利润表相关的，以营业收入指标衡量

重大缺陷 错报金额≥资产总额 1% 错报金额≥营业收入 1%

重要缺陷 资产总额0.5%≤错报金额＜资产总额1% 营业收入 0.5%≤错报金额＜营业收入 1%

一般缺陷 错报金额＜资产总额 0.5% 错报金额＜营业收入 0.5%

（2）公司财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 缺陷特征

（1）对财务基础数据的真实性造成严重的负面影响，并导致财务报告完全
无法反映业务的实际情况；

（2）提交到监管机构及政府部门的财务报告完全达不到要求，并遭到较为
严厉处罚；

重大缺陷 （3）公司董事和高级管理人员的舞弊行为；

（4）公司更正已公布的出现重大差错的财务报告；

……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。