公告日期：2025-10-30

广东TCL智慧家电股份有限公司

委托理财内控制度

第一章 总则

第一条 为加强与规范广东TCL智慧家电股份有限公司（以下简称 “公司”）及其控股子公司委托理财业务的管理，有效控制风险，提高投资收益，维护公司及股东利益，依据《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》等法律、法规、规范性文件的有关规定及《广东TCL智慧家电股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二章 基本定义及规定

第二条 本制度所称委托理财是指在国家政策允许的情况下，公司在控制投资风险的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，委托商业银行、信托公司等金融机构进行短期低风险投资理财的行为，包括银行理财产品、信托产品、委托贷款、债券投资、本外币定期存款、协定存款、结构性存款、存贷无风险套利和外汇理财（套汇）等产品。

公司投资的委托理财产品，不得用于股票及其衍生产品、证券投资基金、以证券投资为目的的委托理财产品等。

第三条 公司从事委托理财遵循“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，以不影响公司流动性和正常经营业务的发展为前提、结合收益性择优操作，严格控制投资理财风险、杜绝盲目投机行为。

第四条 委托理财的资金为公司闲置自有资金，不得挪用募集资金，不得占用公司正常运营和项目建设资金。

第五条 本制度适用于公司本部及控股子公司。公司控股子公司需在公司授权范围内进行委托理财，授权范围以公司授权手册为准。

第三章 内部审批、归口管理部门和职能

第六条 公司进行委托理财，应当于每年度初预估本年度委托理财金额并提交股东会审批，及时履行信息披露义务。在年度授权额度范围内，按公司内部流程审批；在年度授权额度外，应按如下权限进行审批：

（一）委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超过1，000万元人民币的，应在投资之前经董事会审议通过并及时履行信息披露义务。
（二）委托理财额度占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超过5,000万元人民币的，应提交股东会审议。

相关额度的使用期限不应超过十二个月，期限内任一时点的交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不应超过委托理财额度。

公司与关联人之间进行委托理财的，还应当以委托理财额度作为计算标准，适用《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性法律文件及《公司章程》关联交易的相关规定。

第七条 公司发生以下情形之一的，应当及时披露相关进展情况和拟采取的应对措施：

（一）理财产品募集失败、未能完成备案登记、提前终止、到期不能收回；
（二）理财产品协议或相关担保合同主要条款变更；

（三）受托方或资金使用方经营或财务状况出现重大风险事件；

（四）其他可能会损害上市公司利益或具有重要影响的情形。

第八条 公司财务部为公司委托理财的归口管理部门，主要职能包括：

（一）委托理财业务办理前期工作

财务部通过资金收付计划识别盈余资金(无本金交割套汇除外)及其可操作时效,选择合适的理财产品进行操作。财务部进行理财业务选择时，需对委托理财的资金来源、投资规模、流动性影响、预期收益等进行可行性分析，对受托方资信、投资品种等进行风险性评估，必要时聘请外部专业机构提供投资咨询服务。
（二）委托理财业务办理中期工作

财务部应根据理财方案安排融资业务办理，与金融机构签订理财相关协议并
按需提供理财背景资料，跟进款项到位情况，落实风险控制措施。

（三）委托理财业务办理后期工作

理财业务操作后，财务部务必完成相关协议归档，并及时更新委托理财业务交易台账，确保台账及入账相符。

第四章 投资决策和报告制度

第九条 公司委托理财方案经董事会或股东会审议通过后，有关决议公开披露前，应向深圳证券交易所报备相应的委托理财信息，接受深圳证券交易所的监管。

第十条 经董事会或股东会批准的委托理财方案在具体运作时，按以下程序进行：公司财务部提交投资申请，申请中应包括资金来源、投资规模、预期收益、受托方资信、投资品种、投资期间等内容,财务部对投资申请进行风险评估和可行性分析。投资总额达到公司董事会权限的，需按相关程序审批后执行。公司董事会在审……
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