公告日期：2025-10-30

广东 TCL 智慧家电股份有限公司

预算管理制度

第一章 总则

第一条 为加强广东 TCL 智慧家电股份有限公司（以下简称“公司”）预算
管理，建立以战略为引领的预算管理体系，指导公司经营活动、配置资源，促进公司战略目标的实现，根据《企业内部控制基本规范》以及《企业内部控制应用指引第 15 号——全面预算》的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于广东TCL智慧家电股份有限公司及其控股子公司。

第二章 预算管理的组织机构

第三条 公司预算管理委员会为预算管理决策机构，审批年度财务预算方案，指导年度预算工作。

第四条 预算管理委员会由董事长、总经理和主要部门负责人或专家组成。
第五条 预算管理委员会的主要职责：

（一）审批年度预算方案；

（二）审议由于特殊情况需要调整的预算方案；

（三）监控全面预算管理体系的运行、预算执行情况；

（四）审议全面预算管理其他重大事项。

第六条 公司财务部为预算的日常管理职能部门，牵头组织预算的编制工作和预算执行过程中的跟踪管理及分析工作。

第三章 预算管理原则

第七条 战略目标原则：年度预算必须以公司战略目标和年度经营目标为前提。

第八条 全面性原则：预算管理应是全过程、全方位和全员的管理。预算管理是预算目标、预算编制、预算执行、预算监控和预算反馈的全过程的闭环管理；预算的内容尽可能全面、系统、完整，涉及各预算管理单元所有的经营领域和管理活动；预算编制是全员参与的过程，预算责任应尽可能涵盖全体成员。

第九条 实行“以收定支，量入为出”的开支原则：各预算管理单位应当按照收入达成进度和规定的开支比例严格控制各项支出，严禁出现收入未达标，而费用超标的情况。

第十条 严肃性原则：预算目标一经审定下达，即成为各预算管理单位经营管理的考核依据，预算期内原则上不允许调整。

第十一条 可持续发展原则：预算目标编制应当兼顾公司的长期目标和短期目标。在平衡预算的过程中，应合理安排关系公司长远发展所需要的支出，包括研发投入、品牌投入、人力资源开发与培训费用等。

第四章 预算编制内容

第十二条 公司财务部根据公司经营目标，牵头年度全面预算编制工作的开展。

第十三条 各营销中心根据公司经营目标制定并调整下年度销售计划，并按公司管理所需要的维度编制销售量预算、销售收入预算及销售费用预算。

第十四条 制造中心根据销售量预算编制下年度生产大纲。负责供应链管理、生产的部门根据生产大纲编制年度生产计划、人员需求、设备需求、模具需求、原材料采购需求等内容。

第十五条 制造中心及工艺设备部编制下年度技术改造计划及设备大修计划；产品管理及技术部编制新产品研发计划。

第十六条 财务部负责编制公司的投资计划和支出计划（包括对外投资、收购兼并等）及相应的资金支出计划。

第十七条 各部门根据公司下年度经营计划制定下年度工作计划，并编制管理研发费用预算。

第十八条 财务部及供应链管理部门分析下年度原材料采购价格走势，财务部预测下年度销售产品的 BOM 平均成本。

第十九条 各单位财务部汇总收集上述各部门预算的基础上，编制公司以下预算：包括但不限于销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、资本性支出预算、现金流量预算。并将预算编制汇总后，上报公司财务部进一步汇总及审核。

第二十条 年度预算的编制应灵活采用以下几种方法：

方法 适用范围 应用说明

固定预算 固定成本费用预算的编制 固定成本费用的划分，比如折

旧

变动成本费用的划分，对于某

弹性预算 变动成本费用预算的编制 些选择性固定成本费用预算也

可考虑用这种方法编制，比如

水电费

影响因素简单和以前年度基本 合……
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