公告日期：2026-03-26

证券代码：002669 证券简称：康达新材 公告编号：2026-024
康达新材料（集团）股份有限公司

关于 2025 年度向特定对象发行股票摊薄即期回报及填补
措施与相关主体承诺（修订稿）的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等法律、法规、规范性文件的要求，公司就本次向特定对象发行A股股票（以下简称“本次发行”）对即期回报摊薄的影响进行了认真、审慎、客观的分析，并提出了具体的填补回报措施，且相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。本次发行摊薄即期回报情况及相关填补措施情况具体如下：

一、本次向特定对象发行股票对公司主要财务指标的影响

本次向特定对象发行股票所募资金在扣除发行费用后将用于募投项目建设和补充流动资金。本次向特定对象发行股票将扩大公司股本及净资产规模，由于本次募集资金投资项目效益的显现需要一定的时间，从而导致公司的每股收益等主要财务指标存在短期内被摊薄的风险。

（一）本次发行摊薄即期回报分析的假设前提

1、假设公司于 2026 年 6 月末完成本次向特定对象发行股票（该完成时间仅
为公司估计，最终以实际发行完成时间为准）；

2、假设宏观经济环境、公司所处行业情况及公司经营环境没有发生重大不利变化；

3、在预测公司总股本时，以本次发行前公司总股本为 303,400,000 股为基础
（截至 2025 年 12 月 31 日），假设本次向特定对象发行股票募集资金总额
57,500.00 万元（不考虑发行费用），发行的股票数量以上限 91,020,000 股为基础，（本次向特定对象发行股票的数量以最终发行的股票数量为准。）仅考虑本次发行股份的影响，不考虑转增、回购、股份支付及其他因素导致股本发生的变化。

4、根据公司已披露的《康达新材料（集团）股份有限公司 2025 年度业绩预告》，归属于上市公司股东的净利润为 12,500 万元至 13,500 万元；扣除非经常
性损益后的净利润为 2,100 万元至 3,100 万元；本次预测假设公司 2025 年归属于
上市公司股东的净利润和 2025 年扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润取业绩预告数据的中间值，分别为 13,000 万元和 2,600 万元。

对于公司 2026 年度归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润按照与 2025 年持平、增长 10%、下降 10%测算。上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对 2026 年度的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。公司盈利情况及所有者权益数据最终以经会计师事务所审计的金额为准。

5、不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用）等的影响。

6、上述假设分析中关于本次发行前后公司主要财务指标的情况不构成公司的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。

（二）对公司主要财务指标的影响分析

基于上述假设和说明，本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司每股收益等主要财务指标的影响如下：

2026 年度

项目 2025 年度

本次向特定对 本次向特定对

象发行股票前 象发行股票后

总股本（万股） 30,340.00 30,340.00 39,442.00

情景 1：假设 2026 年度归属于上市公司股东的净利润/扣非后归属于上市公司股东的净利润与 2025 年持平

归属于母公司股……
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