公告日期：2026-03-27

广东宏大控股集团股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况

评估及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规和广东宏大控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则认真履职，现将董事会审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健事务所”）2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

机构名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2011 年 7 月 18 日

组织形式：合伙企业（特殊普通合伙）

统一社会信用代码：913300005793421213

注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

执行事务合伙人（首席合伙人）：钟建国

截至 2025 年 12 月 31 日，天健事务所从业人员 7,936 人，合伙人 250 人，
注册会计师 2,363 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第六届董事会 2025 年第十四次会议、2026 年第一次临时股东会审议通
过了《关于变更 2025 年度审计机构的议案》，同意聘任天健事务所为公司 2025
年度审计机构。

二、会计师事务所履职情况

按照《业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2025 年年报工作安排，天健事务所对公司 2025 年度财务报告进行了审
计，出具了审计报告；对公司 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性
进行审计并出具报告；对公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行了审核，出具了专项说明；对公司 2025 年度募集资金存放、管理与使用情况进行了核查，出具了专项鉴证报告。

经审计，天健事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了公司截至 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，为公司出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天健事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司董事会审计委员会委员、独立董事和管理层进行了充分沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天健事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 12 月 29日，第六届董事会审计委员会 2025 年第七次会议审议通过《关于变更 2025 年度审计机构的议案》，同意聘任天健事务所为公司 2025 年度审计机构，并同意将该议案提交公司董事会审议。

（二）审计委员会与天健事务所沟通协商公司2025 年度审计事项，包括 2025年度审计工作中注册会计师与财务报表审计相关的责任、计划的审计范围和时间
安排的总体情况等相关事项，并就审计工作时间安排、关键审计事项、审计报告的出具情况等事项保持密切沟通。

（三）2026 年 3 月 17 日，第六届董事会审计委员会 2026 年第一次会议审
议通过公司 2025 年度报告、内部控制评价报告等议案并同意将上述议案提交至董事会审议。

四、公司对会计师事务所 2025 年履职情况的评估

公司审计委员会认为天健事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2025年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

广东宏大控股集团股份有限公司董事会
审计委员会
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