公告日期：2025-10-25

合肥美亚光电技术股份有限公司

高风险投资管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强合肥美亚光电技术股份有限公司（以下简称“公司”）高风险投资管理工作，规范风险投资行为，防范投资风险，健全和完善高风险投资管理机制，确保公司资产安全，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、法规及《公司章程》之规定，结合公司实际制定本制度。

第二条 本制度所称“高风险投资业务”是指公司将来可能从事的经营风险较高、易发生较大损失的涉及金融及衍生品交易的各项经营活动。具体包括股票、基金、债券及权证等衍生品投资、外汇买卖、商品期货及衍生品交易、金融期货及衍生品交易、委托理财等投资业务。

股票、基金、债券及权证等衍生品投资主要指公司在境内外证券交易所或其他证券交易机构买卖其他上市公司流通股、基金、债券及权证等衍生品，不包括公司以参股、控股为目的在长期投资科目核算的股权投资和以持有到期获取利息为目的在长期投资科目核算的债券投资。

外汇买卖主要指公司在境内外外汇交易市场上从事的外汇交易业务，不包括公司正常贸易背景下的外汇买卖或外汇结算业务。

商品期货及衍生品交易主要指公司在境内外期货交易所等场所从事的商品期货及衍生品交易，包括套期保值等交易类型。

金融期货及衍生品交易主要指公司在境内外各类交易所（包括场外）从事金融期货及衍生品交易，包括外汇、利率、指数等期货及衍生品交易。

委托理财主要指企业将资金、证券等金融性资产通过合约委托他人在境内外各类资本市场上投资实现资产增值的业务。

第三条 公司应按照国家有关法律、法规、规范文件和《公司章程》的要求，结合本公司业务特点及承受能力等实际情况，本着“谨慎决策、规范操作、规避风险、注重实效”的方针，对高风险投资业务进行严格控制和规范管理，并建立
适合本公司业务特点和管理要求的投资业务财务核算办法及控制制度，明确投资业务授权、决策、执行、处置、资金管理、财务核算等环节的控制方法、措施和程序，并设置相应的记录和凭证，如实记载各环节业务的开展情况，确保高风险投资业务全过程得到有效控制。

第四条 公司应合理安排使用资金，致力发展主营业务。公司不得将闲置募集资金直接或间接用于高风险投资或者为他人提供财务资助，也不得利用银行信贷资金直接或间接用于高风险投资。

第五条 公司高风险投资的审批应严格按照《公司法》、《公司章程》等规定的权限履行审批程序。公司股东会、董事会是高风险投资的决策机构。董事会审批权限根据《公司章程》规定，不能超出公司股东会的授权，超出董事会审批权限的由股东会审批。

第六条 公司下属子公司进行高风险投资，适用本制度相关规定。未经公司同意，公司下属子公司不得进行高风险业务的投资。

第二章 前期管理

第七条 公司选择投资项目时，应先进行市场调研，认真做好项目的可行性研究和投资风险评估。在市场调研的过程中，应对多个市场多种产品之间进行比较、询价，广泛征求各方面的意见，对重大投资项目应借助社会中介机构的力量对项目进行可行性分析论证和风险评估，从而对项目进行全面的了解和分析。公司处于持续督导期的，应由保荐机构或财务顾问就高风险投资出具专项意见。
第八条 投资项目立项后，提供投资项目的基本资料：市场状态、资金来源和投资收益以及投资环境、投资方式和相关条件等。同时结合公司和被投资项目的实际进行初步论证，并提供相关合法批文、可靠数据，以及测算计算表等，形成投资初步方案。

第三章 决策程序

第九条 公司进行高风险投资，须严格执行有关规定，对投资的必要性、可行性、收益率进行切实认真的论证研究。对确信为可以投资的，应按权限逐层进

（一）公司财务部、证券部等相关部门对投资项目从法律、财务、企业发展等各相关性角度进行调研，并形成初步方案，报公司董事会战略委员会，公司董事会战略委员会审议后，形成综合意见。

（二）由公司董事会秘书将公司董事会战略委员会综合意见根据董事会决策程序报董事长召集董事会专题讨论决定。

（三）董事会召开前十天，董事会秘书将待决策的文件和资料送达各位董事，并收集董事反馈意见。

（四）董事会对拟投资的项目进行充分讨论，公司高管人员列席董事会会议，有建议权和质询权。

（五）董事会和股东会决定运用公司资产进行高风险投资的权限划分依据公司章程中关于对外投资事项相关规定执行。

（六）……
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