公告日期：2026-04-18

海南双成药业股份有限公司

2025 年度会计师事务所履职情况评估报告

海南双成药业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会”）作为公司 2025 年年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对上会 2025 年审计过程中的履职情况进行评估。

经评估，公司认为上会资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况及资质条件

（一）会计师事务所基本情况

1、机构信息

机构名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2013 年 12 月 27 日

组织形式：特殊普通合伙

企业注册地址：上海市静安区威海路 755 号 25 层

首席合伙人：张晓荣

上会会计师事务所（特殊普通合伙）原名上海会计师事务所，系于 1981 年设立的全国第一家会计师事务所。1998 年 12 月按财政部、中国证券监督委员会要求，改制为有限责任公司制的会计师事务所，2013 年 12 月上会改制为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。该所长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，该所注重服务质量和声誉，得到了客户、监管部门、投资机构的高度认可。

2、人员信息

截至 2025 年末，上会拥有合伙人 113 名，注册会计师 551 名，其中签署过
证券服务业务审计报告的注册会计师人数 191 人。

3、业务信息

上会 2025 年度经审计的业务收入 6.92 亿元，其中审计业务收入 4.84 亿元，

证券业务收入 2.38 亿元。2025 年度上会为 87 家上市公司提供年报审计服务，
审计收费总额为 0.74 亿元。上市公司客户分布于采矿业；制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；房地产业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；文化、体育和娱乐业；水利、环境和公共设施管理业；租赁和商务服务业；建筑业；农林牧渔。同行业上市公司审计客户 8 家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第五届董事会审计委员会第十次会议、第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第十七次会议以及 2024 年年度股东大会审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘上会为公司 2025 年度审计机构。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，上会对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的情况进行了审计并出具了标准无保留意见的审计报告。同时对 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、非经常性损益、带强调事项段无保留意见涉及事项影响已消除等执行了相关工作，并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，上会就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、重大错报风险、关键审计事项、初审意见等与公司审核委员会、经营层进行了沟通。上会及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人按照职业道德守则的规定保持了独立性。

三、总体评价

经评估，公司认为上会具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。在公司年报审计过程中能够坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现出良好的职业操守和业务素质，能够认真履行审计业务约定书规定的责任与义务，审计行为规范有序，并积极、主动与公司治理层和管理层保持充分有效的沟通，按时完成 2025 年度年报审计工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，切实履行了审计机构应尽的职责。

海南双成药业股份有限公司董事会
2026 年 4 月 18 日

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