公告日期：2025-10-30

海欣食品股份有限公司

财务管理制度

（2025年10月修订）

第一章 总 则

第一条 为了规范海欣食品股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理行为，保证公司财务报告信息质量，防范财务与经营风险，提高公司经济效益，维护股东权益，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）、《中华人民共和国证劵法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》《会计档案管理办法》、公司章程及公司有关规定，结合本公司实际情况和管理要求，制定本办法。

第二条 公司财务管理工作的基本原则是：严格遵守国家财经法规，充分发挥核算、监督、控制职能，建立健全公司内部控制制度，做好财务管理基础工作和各项财务收支的计划，控制、核算、分析和考核工作。依法合理筹集、使用资金，有效利用各项资产，大力开展增收节支，努力提高经济效益。

第三条 公司财务管理的基本任务是：建立和完善财务预算及成本管理体系，健全预测、核算、控制、分析和考核等管理基础工作；募集和合理使用资金，提高资金使用效果；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益；真实、完整地提供财务会计信息，按上市公司信息披露的有关规定及时披露财务会计信息。
第四条 本制度适用于公司及其所属分公司、全资子公司、控股子公司、参股子公司（以下简称“子公司”）。公司及各子公司可根据本制度，结合自身具体情况制定实施细则，并报公司备案。

第二章 财务组织体系

第五条 财务会计机构设置

一、 公司财务负责人对公司财务管理和会计核算的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。

二、 财务部门工作分为财务管理和会计核算，会计核算机构负责会计政策、核算方法、凭证、报表等核算内容准确、及时、完整；财务管理部负责内部控制、异常成本管理等工作，为生产经营提供财务支持。

三、 公司设立主管会计工作的岗位，负责和组织公司会计核算和财务管理工作。财务总监必须按《公司法》《公司章程》和有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘。

四、 公司设立财务会计机构。财务会计岗位根据业务需要设置，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，并实行定期轮岗。各岗位应按照《岗位说明书》要求聘用及考核，会计岗位的任用采用回避制度，不得聘任与控股股东、董事、高级管理人员等利益关联方的亲属。

五、 公司对下属子公司财务会计工作实行垂直统一管理，根据子公司情况配备会计人员，公司设立财务部，负责组织、协调、指导公司及子公司的会计核算和财务管理工作；各子公司单独设置财务机构，负责本部门或本公司的会计核算和财务管理工作，并向公司财务部报告工作。

六、未取得会计从业资格证的人员，不得从事会计工作。

第六条 财务会计人员职业道德

一、树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工 作效率和工作质量。

二、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
三、实事求是，客观公正的完成会计事务，坚持原则，廉洁奉公。

四、熟练运用国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准确、及时、完整。

五、熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和财务管理方法，为改善公司内部管理，提高经济效益服务。

六、保守公司财务及商业秘密，除国家法律和公司领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露财务信息。

第七条 财务部门职责

一、宣传和贯彻执行国家财务政策、法规制度。

二、按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外部审计机构完成年度审计工作。

三、按照证监会及交易所的要求组织完成公司的信息披露工作，对财务报告及时、真实、准确、完整负责。

四、按照国家税法体系制定税务计划，办理税务申报、交纳及汇算清缴工作，对税务合法、筹划有效负责。

五、 负责公司资金管理工作，按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，确保资金安全。

六、按照国家融资政策及公司需求，办理公司融资业务，合理有效地控制资金成本，维护良好的融资渠道和资源。

七、建立全面预算管理体系，组织公司年度预算编制、月度预算执行与分 析，编制损益预测报告。

八、建立公司的财务控制体系，制定并监督执行公司内部财务管理制度。
九、 根据经营计划制定责任中心考核方案的财务绩效目标，监控运营财务指……
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