公告日期：2025-09-02

怀集登云汽配股份有限公司

内部审计制度

（二〇二五年九月）

第一章 总 则

第一条 为进一步规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依
据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规、规范性文件和公司章程的规定，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效
性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有关人员
为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全。

第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规范性文件的规定，结合公司所处行业和生产经
营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险。内部审计制度应当经董事会审议通过。
第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应
当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息内容的真实、准确、完整。

第二章 内部审计机构和人员

第六条 公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以披露。审计委
员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。

第七条 公司建立内部审计制度，设立内审部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制
制度的建立和实施等情况进行检查监督。内审部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第八条 公司配置专职人员3人从事内部审计工作。

公司设内审部部长1名，内审部部长必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。

公司应当披露内审部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第九条 内部审计人员应具备必要的专业知识和较高的专业水准，遵守职业行为准则，依法审
计，忠于职守，客观公正，廉洁高效，保守秘密。审计人员与办理审计事项或被审计部门有利害关系的，应当回避。

第十条 内审部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。
第十一条 内部审计人员依法行使职权，受国家法律和公司规章制度保护。公司各部门、控股
子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得拒绝、阻碍审计人员开展工作，不能打击、报复、陷害内部审计人员。

第三章 职责和总体要求

第十二条 审计委员会在监督和评估内部审计部门工作时，应当履行以下主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十三条 内审部应当履行以下主要职责：

（一）对公司各部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十四条 内审部应当在……
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