公告日期：2026-04-29

岭南生态文旅股份有限公司

审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估及履行监督
职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，岭南生态文旅股份有限公司(以下简称“公司”) 董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025 年度会计师事务所基本情况和聘任情况

（一）会计师事务所基本情况

1、基本信息

会计师事务所名称：尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）

组织形式：特殊普通合伙企业

首席合伙人：顾旭芬

成立日期： 2020 年 7 月 9 日

注册地址：深圳市前海深港合作区南山街道听海大道 5059 号前海鸿荣源中心 A
座 801

2、人员信息

截至 2025 年末，尤尼泰振青拥有合伙人 53 名、注册会计师 228 名，签署过证
券服务业务审计报告的注册会计师人数 49 名。

3、业务规模

2025 年度经审计的收入总额为 15633.55 万元，其中审计业务收入为 9882.44 万
元，证券业务收入为 3145.46 万元。

2025 年度尤尼泰振青为 15 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 2147.48 万
元，同行业上市公司审计客户 0 家。

（二）会计师事务所的聘任程序

2025 年，公司采用邀请招标方式对公司选聘 2025 年度财务审计机构和内控审计
机构进行招标。经专家评审，尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）中标，并召开第五届审计委员会 2025 年第五次会议、第五届董事会第三十八次会议及 2025年第二次临时股东会，审议通过了《关于聘任公司 2025 年度会计师事务所的议案》，同意聘任尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2025 年度审计机构，负责公司 2025 年度审计工作。

二、2025 年度会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，
结合公司 2025 年年报工作要求，尤尼泰振青对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、内部控制等情况进行核查并出具了专项报告。

经审计，尤尼泰振青认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。尤尼泰振青出具了否定意见的2025 年度内控审计报告和 2025 年度无法表示意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，尤尼泰振青就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规和《公司章程》等的有关规定，公司董事会审计委员会对尤尼泰振青履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对尤尼泰振青的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供

审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025 年 12 月 10 日，
第五届董事会审计委员会 2025 年第五次会议审议通过《关于聘任公司 2025 年度会计师事务所的议案》，同意聘任尤尼泰振青为公司 2025 年度财务报表审计机构和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

（二）2026 年 1 月 27 日，审计委员会通过现场结合视频会议形式与负责公司审
计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2025 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）2026 年 3 月 24 日，审计委员会通过视频会议形式会议与负责审计工作的
注册会计师等召开沟通会，对 2025 年度审计计划执行情况、关注的重大问题及解决措施等相关事……
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