公告日期：2026-07-08

一心堂药业集团股份有限公司

内部控制制度

2026 年 7 月 7 日

目 录

第一章 内部控制的基础......3

第一节 总则......3

第二节 内部环境......5

第三节 风险评估......6

第四节 控制措施......7

第五节 信息与沟通......7

第六节 监督与检查......9

第二章 主要的控制活动......11

第一节 货币资金的内部控制...... 11

第二节 对外投资的内部控制...... 15

第三节 对外担保的内部控制...... 18

第四节 子公司的内部控制......22

第五节 关联交易的内部控制...... 25

第六节 募集资金使用的内部控制......26

第七节 信息披露的内部控制...... 27

第三章 财务报告编制......27
第四章 主要业务环节内控实施细则......29

第一节 商品流通内部管控制度......29

第二节 固定资产内部管控制度......29

第三节 人事管理内部管控制度......30

第四节 财务管理内部管控制度......30

第五节 印章管理内部管控制度......30

第五章 内部控制的检查和披露......30
第六章 附则...... 31

第一章 内部控制的基础

第一节 总则

第一条 为了加强一心堂药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度
建设，健全自我约束机制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，保障公司经营战略目标的实现，促进企业可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“证券法”）、《中华人民共和国会计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号---主板上市公司规范运作》以及《企业内部控制基本规范》和其他相关的法律法规以及《一心堂药业集团股份有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”），制定本制度。

第二条 内部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，旨在实现控制目标
的过程。

内部控制是为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条 建立健全内部控制制度，是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略，应当达到以下目标：

（一）建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学；

（二）保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。

（三）建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制；

（四）保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；

（五）保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；

（六）保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》等有关规定；

（七）防止、发现和纠正错误与舞弊，保证账面资产与实物资产核对相符；

第四条 公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。建立内部控制时，应当
考虑以下基本要素：

（一）内部环境。内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。

（二）风险评估。风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。

（三）控制措施。控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制措……
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