公告日期：2025-11-19

杭州先锋电子技术股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为了规范杭州先锋电子技术股份有限公司（以下简称“公司”、 “本公司”）
的会计和财务管理工作，保证公司财务报告信息质量，防范财务与经营风险，提高公司经济效益，维护股东权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等法律法规规定，结合公司的实际情况和管理要求，特制定本制度。

第二条 本制度是公司财务管理的基本行为规范，适用于公司和子公司。各子公司可根
据本制度，结合自身实际情况制定子公司财务管理制度和实施细则，并报公司备案。

第三条 公司财务管理的任务是：建立健全财务管理制度，执行财务管理基础工作；进
行财务预算、控制、核算、分析和考核相关工作；组织企业资金活动，合理筹集和使用资金；持续改善和提升公司的资产使用效率，努力提高经济效益；按照上市公司监管政策要求，真实、准确、完整披露财务会计信息；动态调整和完善公司的相关财务内部控制。

第二章 财务机构设置、人员管理及内部监督

第四条 公司实行在总经理领导下的财务管理体制，由财务负责人具体主管财务工作。
第五条 公司及子公司，应设置独立的会计机构，配备业务素质与岗位职责相适应的会
计人员，办理各项财务会计工作。

第六条 公司财务部为财务管理的职能部门，具体职责如下：

1. 贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》及其它相关法律法规和规章制度，确保会
计信息真实、准确、完整。

2. 负责公司会计核算和财务管理，制定相关的规章制度并监督执行。

3. 组织公司年度财务预算的编制、执行监督、分析和控制，及时准确地反映公司预算
执行状况。

4. 负责公司资金筹集，合理调配使用资金，确保资金正常运转，防范流动性风险。

5. 负责建立健全成本费用管理制度，加强成本费用核算、分析和考核，努力降低成本，
增加效益。

6. 负责公司资产、债权债务的管理工作，参与公司的投资管理。

7. 负责公司年度财务决算工作，审核、编制相关报表和财务报告，进行经济活动分析，
为管理层提供决策依据和建议。

8. 负责公司的税务管理。

9. 配合内外部机构执行审计、评估、检查、财务监督等工作，并跟踪相关整改结果。
按照上市公司监管政策规定，对外报送相关财务信息。

10. 负责会计档案的整理、分类和归档。

11. 公司安排的其他事项。

第七条 公司财务负责人对董事会和总经理负责，财务负责人主要职责如下：

1. 建立和完善财务制度，建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监
控体系，进行有效的内部控制。

2. 指导完善财务部门的设置、监督财务人员的业务培训与考核，提请聘任或解聘财务
人员。

3. 组织拟定公司的年度利润计划、资金计划和费用预算计划、监督计划的组织和实施。
4. 组织编制并签署公司每月、季、半年和全年的财务报告。

5. 执行公司经营管理中有关财务管理的各项决定，参与审核重要财务事项，监督检查
公司财务运作和资金收支情况，协调财务部门与各部门的关系。

第八条 会计机构负责人在财务负责人领导下对公司财务工作行使下列职权：

1. 根据本单位工作计划，编制单位年度预算，并加以控制。

2. 负责公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算，
如实反映本单位的财务状况和经营成果。

3. 参与公司经营决策，统筹处理财务工作中出现的问题。组织、指导所属控股公司的
财务管理和经济核算。

4. 编制预决算，审核财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算。

5. 制定本部门的工作计划，组织财务人员的培训、考核。

6. 合理安排资金的使用，保证公司经营活动正常运转。

第九条 财务部门必须建立内部稽核机制。财务人员认真执行岗位职责，各司其职，互
相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

第十条 各级领导必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。财务人员在办理会
计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级主管报告。

第十一……
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