公告日期：2025-03-24

四川久远银海软件股份有限公司

2024 年财务报告

二〇二五年三月

财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见

审计报告签署日期 2025 年 03 月 20 日

审计机构名称 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 川华信审（2025）第 0036 号

注册会计师姓名 武兴田、刘霖蓉、叶梓歆

审计报告正文

四川久远银海软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川久远银海软件股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2024年 12 月 31 日的合并及母公司
资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2024年 12 月 31 日的
合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：
（一）合同履约成本
请参阅财务报表“附注三、15存货核算方法”“附注五、6 存货”

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

截至 2024 年 12 月 31 日，贵公司合 我们针对合同履约成本执行的主要审计程序包括：

同 履 约 成 本 账 面 余 额 为 （1）了解、评价和测试与合同履约成本相关的关键内部控制设计和运行的有效
255,526,448.08 元，占存货余额的 性；

98.97%，且较 2023 年 12 月 31 日下 （2）了解合同履约成本的构成，评估其适当性、检查其前后期一致性；

降 22.33%。合同履约成本的归集、 （3）抽样检查本期发生额相关账务处理的合规性、依据的充分性；
结转、计价，对贵公司的损益具有 （4）检查有无项目成本超出项目合同金额的情形；
重大影响，因此将合同履约成本作 （5）检查本期无发生额的项目，了解项目进展情况，暂停或未验收的原因；

为关键审计事项。 （6）向各交易方函证合同履约成本相关信息。

（二）收入确认
请参阅财务报表“附注三、29收入”“附注五、34 营业收入、营业成本”

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

贵 公 司 2024 年 度 营 业 收 入 我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：

1,339,474,768.56 元，是久远银海关 （1）了解、评价和测试与新收入准则相关的关键内部控制设计和运行的有效性；键业绩指标之一。识别合同中的履 （2）获取公司与客户签订的主要合同，检查合同关键条款，评价收入确认方法合约义务、判断收入确认的方式均需 规性；
贵公司管理层做出重大判断，不恰 （3）选取样本，核对相关合同、订单、发货单、验收报告等入账依据，判断收入当的判断可能导致收入确认存在重 确认的合规性；
大错报，因此我们将收入的确认作 （4）从业务部门获取信息，核查收入确认的完整性；

为关键审计事项。 （5）对重要合同执行函证程序，询证合同金额、实施状态、结算金额等信息；

（6）检查关联方交易信息的完整性、准确性；

……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。