公告日期：2026-03-27

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四川久远银海软件股份有限公司

2025 年度审计报告

川华信审 2026 第 0007000 号

目录：
1、审计报告
2、合并及母公司资产负债表
3、合并及母公司利润表
4、合并及母公司现金流量表
5、合并及母公司股东权益变动表
6、财务报表附注

四川久远银海软件股份有限公司 审计报告

审计报告

川华信审 2026 第 0007000 号
四川久远银海软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川久远银海软件股份有限公司（以下简称久远银海）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
久远银海 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于久远银海，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：
（一）合同履约成本
请参阅财务报表“附注三、16 存货”“附注五、6 存货”

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

截至 2025 年 12 月 31 日， 我们针对合同履约成本执行的主要审计程序包括：

久远银海合同履约成本账 （1）了解、评价和测试与合同履约成本相关的关键内部控制设面余额为 298,139,945.02 计和运行的有效性；
元，占存货余额的 99.37%， （2）了解合同履约成本的构成，评估其适当性、检查其前后期
且较 2024 年 12月 31 日增 核算的一致性；

四川久远银海软件股份有限公司 审计报告

加 16.68%。合同履约成本 （3）抽样检查部分项目的本期发生额相关账务处理的合规性、的归集、结转、计价，对 入账依据的真实性；
久远银海的损益具有重大 （4）核对项目合同，了解合同执行情况，核查有无成本超出项影响，因此将合同履约成 目合同金额的情形；
本作为关键审计事项。 （5）抽样检查项目完成验收情况、成本结转情况，验证项目成
本的完整性；

（6）检查本期无发生额的项目，了解项目进展情况，暂停或未
验收的原因；

（7）抽样函证部分合同履约成本相关信息， 以验证项目的真实
性。

（二）收入确认
请参阅财务报表“附注三、31 收入”“附注五、35 营业收入、营业成本”

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

久远银海 2025 年度营业收 我们……
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