公告日期：2026-04-25

湖北凯龙化工集团股份有限公司审计报告及财务报表
二○二五年度

湖北凯龙化工集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次

一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9-12
表

财务报表附注 1-173

审计报告

信会师报字[2026]第 ZB10346 号
湖北凯龙化工集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了湖北凯龙化工集团股份有限公司（以下简称凯龙股份）
财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了凯龙股份 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯龙股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
2025 年度凯龙股份主营业务收入为 针对收入确认，我们实施的审计程序3,483,222,537.88 元，包括民爆、非民 主要包括：
爆产品和爆破服务收入。如财务报表 1、我们了解了管理层对收入确认相“附注三、（二十六）”、“附注五、（四 关的关键内部控制，评估凯龙股份收十七）”所述，凯龙股份对于不同业务 入确认相关的风险管理政策和程序根据合同条款判断控制权转移的时 设计的完整性；

点，并相应确认收入。 2、我们抽取样本检查了凯龙股份确
由于收入是凯龙股份关键业绩指标之 认收入与销售回款的记账凭证、出库一，产生错报的固有风险较高，因此我 单据、运输单据、验收或结算单据、们将收入的确认识别为关键审计事 发票、银行单据及其他回款票证等资
项。 料；核实收入确认是否与披露的会计
政策一致，评价收入确认时点是否符
合企业会计准则的要求；

3、我们基于抽样选取样本对应收账
款余额及交易额实施了函证程序并
将函证结果进行核对；

4、执行包括分析产品的销售毛利率、
……
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