公告日期：2026-04-29

厦门万里石股份有限公司

审计报告

政旦志远审字第 260000735 号

政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）

Zandar Certified Public Accountants LLP

厦门万里石股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目 录 页 次
一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表

合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-103

电 话：+86-755-88605026

www.zdcpa.com

审 计 报 告

政旦志远审字第260000735号
厦门万里石股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门万里石股份有限公司(以下简称万里石公司)财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了万里石公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万里石公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

www.zdcpa.com

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

1.事项描述

请参阅合并财务报表附注三（三十五）、附注五注释 35。2025 年
度万里石公司营业收入 11.08 亿元，较上年 11.13 亿元下降 0.05 亿元。
由于收入是万里石公司的关键业绩指标之一，为万里石公司合并利润表重要组成项目，对万里石公司的经营成果产生重大影响，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此我们确定主营业务收入的发生为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

(1)了解和评估管理层对营业收入确认相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；

(2)对收入和成本执……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。