公告日期：2025-10-09

深圳市建艺装饰集团股份有限公司

审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化深圳市建艺装饰集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经营管理的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《上市公司治理准则》《深圳市建艺装饰集团股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特制定本实施细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由 5 名董事组成，独立董事占多数，且成员均不在
公司担任高级管理人员；委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

会计专业人士应具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：

（一）具有注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验。

公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第四条 审计委员会委员（以下简称“委员”）由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名，并由董事会以全体过半数选举产生。

第五条 审计委员会设召集人一名，由独立董事担任，负责召集和主持委员
行职责时，由过半数的审计委员会成员共同推举一名独立董事成员主持会议。

第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据《公司章程》及本工作细则增补新的委员。委员在任期届满前可向董事会提交书面的辞职申请；若委员辞职导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士的，拟辞职的委员应当继续履行职责至新任委员产生之日。公司应当自委员提出辞职之日起六十日内完成补选。因委员辞职、免职或其他原因而导致人数低于规定人数的三分之二时，董事会应及时增补新的委员人选。在委员人数未达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本工作细则规定的职权。

第七条 公司审计部由审计委员会直接领导，是审计委员会的办事机构，对董事会负责，向审计委员会报告工作。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。
第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（四）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

（五）聘任或者解聘上市公司财务负责人；

（六）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（七）法律、行政法规、中国证监会规定和本章程规定的其他事项。

第九条 董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工作机构，对董事会负责，主要负责公司财务信息、内部控制、内外部审计的沟通、监督和核查工作。依照公司章程和董事会授权履行职责，审计委员会的提案应当提交董
事会审议决定。

第四章 决策程序

第十条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）内外部审计机构出具的重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第十一条 审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司的财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

（五）其他相关事宜。

第五章 议事规则

第十二条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，由审计委员会召集……
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