公告日期：2025-12-16

深圳市建艺装饰集团股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 目的

为规范深圳市建艺装饰集团股份有限公司（以下简称“公司”或“集团”）及下属子公司（以下统称“各公司”）财务管理行为，确保财务信息真实、准确，依据国家财经法律法规及公司相关管理制度制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于集团公司、集团下属所有子公司，以及集团财务管理中心的所有财务活动。

第三条 管理原则

1.统一领导，分级管理：集团财务管理中心统一制定财务政策，各公司财务部门在其指导下开展工作。

2.合规优先，风险可控：所有财务活动需符合国家税法、会计法等法律法规，同时建立风险管控机制，降低财务风险。
3.预算引领，效益导向：以全面预算管理为核心，统筹资源配置，提升集团整体经济效益。

第二章 财务管理的职能与职责

第四条 财务管理的职能

（一）集团财务管理中心职能

集团财务管理中心为集团一级财务管理部门，统筹全集团财务工作，根据集团业务规模、管理需求及发展阶段可灵活设置专业小组。核心职能包括核算管理、预算管理、税务管理、内控管理等，并按职能划分管理小组，各小组定位如下：

1.核算管理小组：聚焦集团及各公司会计核算标准化、财务报告编制、财务档案规范化管理，统筹协调内外部审计配合工作；

2.预算管理小组：主导集团全面预算全流程管理，包括预算编制组织、执行监控与差异分析；

3.税务管理小组：统筹集团税务筹划、申报指导与税务风险防控，确保税务合法合规；

4.内控管理小组：负责集团财务风险识别评估、内控制度流程设计优化，配合内外部审计问题整改跟踪等工作。
（二）各公司财务部门职能

各公司财务部门隶属于集团财务管理中心，服从集团财务管理中心管理及业务指导，具体负责本公司财务日常运营工作，确保集团财务政策、财务制度标准在基层落地执行；各公司财务部门可根据自身经营的业务体量及管理需求，设置相应财务岗位（如核算岗、预算岗、税务岗，内控岗等），承接集团财务管理中心及专业部门的工作部署与要求，配合内外部审计工作，保障财务工作的合规性。

第五条 核心部门职责

（一）集团财务管理中心及下属小组职责

1.集团财务管理中心职责

（1）统筹制定集团财务战略、财务管理制度及业务流程，确保财务工作合规高效；

（2）根据集团发展需求，优化调整内部专业部门设置与职能分工，保障集团财务体系顺畅运行；

（3）向集团管理层提供财务分析报告与决策支持，助力集团战略落地；

（4）监督各专业小组、各公司财务职责履行情况，考核财务工作成效，协调外部审计相关资源。

2.核算管理小组职责

（1）制定集团统一的会计科目、会计政策与核算细则，规范各公司账务处理标准；

（2）指导各公司财务部门开展日常核算工作，审核核算数据准确性，解决核算疑难问题；

（3）负责集团合并财务报表及专项财务报告的编制与复核，确保报告真实合规、数据准确；

（4）制定集团财务档案管理标准，监督各公司财务档案（凭证、报表、合同等）的保管、借阅与销毁流程，确保档案安全完整；

（5）统筹协调外部审计配合工作：

对接外部审计机构（如年度财务报告审计、税务专项审计），沟通审计范围、时间安排、资料需求及审计进度，定期向集团财务管理中心汇报审计进展。

组织集团内部各职能部门、各公司财务部门准备审计所需资料。

协调审计现场工作，解答审计机构关于财务核算、报表编制的疑问，配合审计抽样核查。

3.预算管理小组职责

（1）制定集团全面预算管理制度与编制流程，明确预算编制范围、口径、方法与时间节点，确保预算编制规范化；
（2）组织集团各职能部门、各公司开展下一年度预算编制工作，收集汇总预算草案并进行初审，提出优化调整建议；

（3）监控集团整体及各公司预算执行情况，每月汇总各公司预算与执行的差异及差异原因，形成《预算执行分析报告》上报集团管理层；

（4）受理各公司预算调整申请，审核调整合理性与必要性，所有预算调整审批事项按照集团分级授权进行审批。
4.税务管理小组职责

（1）持续研究国家税收政策、地方税收优惠及行业税收导向，结合集团业务特点制定合法合规的税务筹划方案，降低集团整体税负，提升税务效益；

（2）指导各公司财务部门完成增值税、企业所得……
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