公告日期：2026-01-14

董事会审计委员会实施细则

第一章 总 则

第一条 为强化公司董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事
会对经营层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和
国公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板
上市公司规范运作》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理
准则》《罗欣药业集团股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）
及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公
司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，行
使《公司法》规定的监事会的职权。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事应当过半数，且由
独立董事中会计专业人士担任召集人。审计委员会成员应当为不在
公司担任高级管理人员的董事。董事会成员中的职工代表可以成为
审计委员会成员。

第四条 审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部
审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整
的财务报告。

审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经
验。

第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。

第六条 审计委员会设主任委员（召集人）1 名，由作为财务会计专业人士的
独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，
并报请董事会批准产生。

第七条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董
事会根据上述第三条至第五条的规定补足委员人数。

第八条 董事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原作为审计委
员会委员的董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章、公司章程
和本细则的规定履行职务。

第九条 审计委员会下设公司内部审计部门为日常办事机构，负责日常工作
联络和会议组织等工作。内部审计部门直接向审计委员会报告工作。
第三章 职责权限

第十条 审计委员会的主要职责权限：

（一） 监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；
（二） 监督及评估公司的内部审计工作，负责内部审计与外部审计之
间的沟通协调；

（三） 审核公司财务信息及其披露；

（四） 监督及评估公司的内部控制；

（五） 负责法律法规、公司章程和公司董事会授权的其他事宜。

第十一条 董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告
的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告
的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的
欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整
改情况。

审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外
部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受上市公司主要股东、实
际控制人或者董事及高级管理人员的不当影响。

审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守
业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会
计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十二条 审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主要
职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划和工作总结；

（三）督促公司内部审计计划的实施，检查审计进度及质量；

……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。