公告日期：2026-02-28

新疆天顺供应链股份有限公司

二〇二五年度

审计报告

北京中名国成会计师事务所

（特殊普通合伙）

目 录

审计报告 1-5

合并及公司资产负债表 6-7

合并及公司利润表 8

合并及公司现金流量表 9

合并及公司股东权益变动表 10-13
财务报表附注 14-111

北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）

BEIJINGZHONGMINGGUOCHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
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电话 (010) 53396165

审计报告

中名国成审字【2026】第0578 号
新疆天顺供应链股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆天顺供应链股份有限公司（ 以下简称天顺公司）财务报
表，包括2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司
利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天顺公司2025 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体的独立性要求，我们独立于天顺公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入

相关信息披露详见财务报表附注三-22，附注五-36。

1、事项描述

收入确认方法选择会对天顺公司的收入规模产生重大影响，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认方法的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

（1 ）了解和评价与收入确认相关的内部控制的设计的合理性，并测试
了关键控制执行的有效性。

（2 ）对收入确认政策进行检查，对于报告期末已签订合同、但尚未
履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入进行分析检查。

（3）对收入实施分析程序，包括分析收入、成本、毛利率与上期收入、成本、毛利率的变化情况。

（4）选择重要客户，对客户实地走访，检查客户生产经营场地，对相关业务人员进行访谈。

（5）选取销售合同进行检查，以识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，判断收入确认方法的选择是否符合企业会计准则的相关规定；确定公司在合同中所享有的权利和承担的义务，判断收入确认方法选择是否恰当。

（6）抽查确认收入的客户，查询物流管理信息平台数据，将查询的物流运输信息情况与账面记录核对，分析和判断收入确认方法的准确性及合理性。

（7）执行细节测试，抽样检查销售合同、运输合同、磅单、结算单等内外部证据。

（8）对收入执行截止测试，检查临近资产负债表日前后记录的交易的相关支持性文件，以评价相关收入是否已记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

天顺公司管理层（ 以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天
顺公司 2025 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报……
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