公告日期：2025-04-17

中信建投证券股份有限公司关于崇达技术股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“保荐机构”）作为崇达技术股份有限公司（以下简称“崇达技术”或“公司”）的保荐及持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等有关规定，对崇达技术董事会出具的《崇达技术股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体核查情况如下：

一、内部控制评价工作情况

公司董事会下设审计委员会，授权内部审计机构负责内部控制评价工作的组织和实施。由审计部编制内部控制自我评价工作方案，确定评价范围、评价时间、人员分工等具体工作，组织实施业务循环的内部控制自我评价。2024年底审计部依据评价工作方案实施了崇达技术股份有限公司及其合并报表范围内子公司的内部控制评价工作，评价报告提交董事会审议。

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：崇达技术股份有限公司、深圳崇达多层线路板有限公司、大连崇达电路有限公司、江门崇达电路技术有限公司、崇达科技有限公司、珠海崇达电路技术有限公司、大连崇达电子有限公司、江苏普诺威电子股份有限公司。

2. 纳入评价范围单位的资产和营收占比情况：纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括：

责任、企业文化。

3.2 公司业务控制层面的内控流程：货币资金管理、应收应付管理、客户开发管理、定价管理、收款管理、采购及供应商管理、原材料仓储管理、成品仓储管理、成本管理、设备处置管理、质量管理、生产计划管理、研发费用、合同管理、印章管理、绩效考核管理、薪资福利管理、对外投资管理、对外担保管理、在建工程、信息安全管理、进出口关务、关联交易、财务报告等。

4. 重点关注以下高风险领域：资金活动、采购管理、销售管理、资产管理、会计信息准确性和完整性、募集资金使用与管理、控股子公司收支管控、财务报告等。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内外部经营环境、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

财务报告内部控制缺陷主要指不能合理保证财务报告结果可靠性的内部控制设计和运行缺陷。

根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定量和定性相结合
的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

2.1 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

衡量项目 重大缺陷标准 重要缺陷标准 一般缺陷标准

1．错报导致对合并营业 错报影响≥合并营业 合并营业收入的1%≤错报影响 错报影响<合并
收入潜在影响程度 收入的1.5% <合并营业收入的1.5% 营业收入的1%

2．错报导致对合并资产 错报影响≥合并资产 合并资产总额的0.5%≤错报影 错报影响<合并
总额潜在影响程度 总额的1% 响<合并资产总额的1% 资产总额的

0.5%

3．错报导致对合并净利 错报影响≥合并净利 合并净利润的3%≤错报影响< 错报影响<合并
润潜在影响程度 润的5% 合并……
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