公告日期：2025-03-29

天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司

2024 年度内部控制评价报告

天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司（以下简称本公司、公司或桂发祥）为促进规范运作和健康可持续发展，保护投资者合法权益，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律法规的要求，结合内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告
基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证，此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

三、内控评价工作组

审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，牵头组织各职能部门成立调查评估小组，组织熟悉公司经营业务活动的骨干人员对纳入评价范围的领域和单位展开调查与评估，进行内部控制评价。

公司内部控制评价由调查评估小组实施并编制内部控制评价报告。

四、内部控制评价的依据

1.《企业内部控制基本规范》；

2.《企业内部控制应用指引》；

3.《企业内部控制评价指引》；

4.《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》；
5.《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规定》；

6.公司相关管理制度。

五、内部控制评价的范围

内部控制评价紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行，结合《企业内部控制基本规范》、各项应用指引以及公司的内部控制制度，确定具体评价内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项，重点关注下列高风险领域：资金管理、采购与付款、销售与收款、预算管理、资产管理、研发管理、生产管理、工程项目、投资管理、合同管理、信息披露等。业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。纳入评价范围的单位包括：桂发祥本部、所属各子
（分）公司。

六、评价期间范围

根据《企业内部控制评价指引》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等规定或要求，我们确定本次评价检查期间为 2024 年
1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。

七、内部控制评价工作情况

内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价方案规定的程序执行。在实施评价工作时，将企业层面控制和业务层面控制的测试结合进行。

在测试企业层面控制时，把握重要性原则，重点关注：与内部环境相关的控制；针
对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制；企业的风险评估过程；对内部信息传递和财务报告流程的控制；对控制有效性的内部监督和自我评价。

在测试业务层面控制时，结合企业实际、企业内部控制制度要求和企业层面控制的测试情况，重点对企业生产经营活动中的重要业务与事项的控制进行测试，并关注信息系统对内部控制及风险评估的影响。

评价过程中，采用了个别访谈、穿行测试、实地查验等适当方式，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、……
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