公告日期：2026-03-31

审计报告

XYZH/2026NJAA2B0062
江苏张家港农村商业银行股份有限公司
江苏张家港农村商业银行股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了江苏张家港农村商业银行股份有限公司（以下简称张家港行）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了张家港行 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于张家港行，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 发放贷款和垫款的预期信用损失计量

关键审计事项 审计中的应对

如财务报表附注五、6 发放贷款和垫款的相 针对以摊余成本计量的贷款和垫款预期
关披露，截至 2025 年 12 月 31 日，张家港行 信用损失，我们的程序主要包括：

以摊余成本计量的贷款和垫款及应计利息总 （1）评价和测试了与发放贷款和垫款的额为人民币 123,300,502,782.73 元，相关的 预期信用损失计量相关的内部控制设计
预 期 信 用 损 失 准 备 总 额 为 人 民 币 及运行的有效性。

4,487,793,649.40 元。用于确定以摊余成本 （2）审核有关预期信用损失模型的方法计量的贷款和垫款预期信用损失的主要会计 论，复核相关文档，评估预期信用损失模政策和重大会计估计和判断列示在财务报表 型的适用性和合理性。同时，对预期信用
附注三、11。 损失模型的关键定义、参数和假设进行了
评估，包括违约率、违约损失率、违约风
以摊余成本计量的贷款和垫款预期信用损失 险暴露及前瞻性信息等；

审计报告（续） XYZH/2026NJAA2B0062
江苏张家港农村商业银行股份有限公司

的计量涉及管理层的重大判断和会计估计， （3）选取样本进行信贷审阅，以评估信用主要包括信用风险是否显著增加；是否出现 风险是否显著增加、是否已发生减值等重大减值迹象；预期信用损失准备模型的建立、 判断的合理性；抽样检查预期信用损失模型选择与调整、及其输入参数的确定；前瞻性 的输入数据，以评价数据输入的完整性和准
信息的确定等。 确性，并复核预期信用损失模型相关计算；
（4）对分类为阶段三的以摊余成本计量
鉴于以摊余成本计量的贷款和垫款总额对财 的贷款和垫款，抽样测试管理层就相关借务报表的重要性以及以摊余成本计量的贷款 款人未来现金流量的估计，包括抵质押物和垫款的预期信用损失计量涉及管理层作出 的预计可回收金额、担保人的财务状况及的重大判断和会计估计，我们识别以摊余成 担保意愿等，以评估信用损失准备金额是本计量的贷款和垫款的预期信用损失为关键 否存在重大错报。
审计事项。
2. 结构化主体的合并评估及披露

关键审计事项 审计中的应对

如财务报表附注七、3 在结构化主体中的权 我们实施的审计程序包括：
益相关披露，结构化主体主要包括张家港行 （1）了解和评价管理层用以确定结构化……
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