公告日期：2025-10-30

江苏传艺科技股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强江苏传艺科技股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，保证会计信息质量，根据国家颁发的《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》及其他相关的法律、法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

第二条 财务管理工作应遵守国家的法律、法规，自觉接受财政、税务等有关政府部门的检查和监督。

第三条 财务管理工作的基本原则是建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，建立严密、科学的财务管理体系，以保证财务管理工作正常开展。

第四条 财务管理工作的基本任务

（一）做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作；

（二）依法合理筹集资金；

（三）有效利用公司各项资产；

（四）努力提高经济效益。

第五条 本制度适用于公司本部、公司所属的各分公司和其他驻外机构。公司控股子公司的财务管理制度可参照本制度制订。

第二章 财务管理组织机构

第六条 公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。

第七条 公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务部门。
（一）公司及其所属的各独立核算单位，应设置独立的会计机构， 配备持有会计证的合格会计人员，负责本单位的会计核算和财务管理工作。

（二）公司及其所属的各独立核算单位可根据会计业务的需要，设置会计工作岗位，一般可分为：会计负责人或会计主管，出纳，财产物资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来结算，总账报表，稽核，档案管理等。
（三）公司对下属各单位的财务负责人实行委派制度，即各单位财务负责人由公司直接考核和聘任，其任免程序为：

1、财务部提名；

2、财务部和人力资源部考核；

3 公司主管领导决定聘任和免职。

公司财务部和人力资源部每年对所属子公司、分公司的财务负责人进行一次考核。

第八条 公司法定代表人在财务会计管理上的主要责任

（一）单位负责人对本公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；
（二）具体确定公司内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度；

（三）组织拟定公司内部财务管理制度，按规定程序报批后执行；

（四）根据公司预算方案组织企业生产经营；

（五）接受财政、税务、审计机关的监督。

第九条 公司财务负责人职责与任职条件

（一）职责

1、主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员，支持会计人员依法行使职权。

2、落实公司的财务、费用、利润等考核指标；

3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；

4、负责编制会计报表，组织清产核资；

5、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益；
6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支；

7、协调各单位、各部门与财务部门的关系。

（二）任职条件：

1、坚持原则，廉洁奉公；

2、取得会计师任职资格，主管一个单位或单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于 3 年；

3、有较高的理论政策水平，熟悉国家财经纪律、方针、政策和制度；

4、掌握现代化管理的有关知识；

5、具备本行业基本业务知识，熟悉行业情况，有较强的组织能力。

第十条 公司财会机构的主要职责

具体负责公司的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映公司的财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。

第十一条 公司财会机构和财务人员按规定对本公司实行财务会计监督，主要职责是：

（一）对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向公司负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；

（二）发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向公司领导人报告，请求查明原因，作出处理；

（三）除法定的会计账册外，不得另立会计账册。企业的资金不得以个人名义开立账户存储；

（四）财务部门应分“事前、事中、事后”三个环节对本公司的支款与用款进行全过程监管：

1、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、……
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