公告日期：2026-04-29

周大生珠宝股份有限公司

财务管理制度

（2026 年 4 月）

目录

第一章 总则......3
第二章 职责和权限......3
第三章 会计机构和会计人员...... 7
第四章 会计核算......10
第五章 财务内部控制和会计监督......14
第六章 公司主要会计政策、会计估计......17
第七章 预算管理......54
第八章 资金筹集......55
第九章 货币资金管理......56
第十章 往来款项管理......59
第十一章 存货及固定资产管理......60
第十二章 投资及其他长期资产...... 63
第十三章 防范和化解资产损失风险......64
第十四章 成本和费用......69
第十五章 纳税管理...... 71
第十六章 利润和利润分配......72
第十七章 关联交易......74
第十八章 财务报告和财务评价......74
第十九章 会计档案管理......77
第二十章 会计信息化管理......79
第二十一章 会计工作交接...... 80
第二十二章 附则......81

第一章 总则

第一条 为规范公司财务管理行为，加强财务管理和内部控制，明确经济责任，
防范经营风险，维护股东、债权人、公司的合法权益，规范公司的会计
管理及核算工作，统一会计核算标准，提高会计工作水平和会计信息质
量，根据《公司法》、《会计法》、《证券法》、《企业会计准则》及
其应用指南、《会计基础工作规范》、《深圳证券交易所股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运
作》等相关法律法规以及《公司章程》的有关规定，制定本制度。

第二条 本制度适用于周大生珠宝股份有限公司（以下简称“公司”）及其分公
司、子公司、各分支机构。

第三条 公司财务管理的基本任务是规范各项财务收支的预算、控制、核算、分
析和考核工作，维护公司资产的安全完整。依法合理筹措资金，有效利
用公司的各项资产，为股东创造最大收益。

第四条 公司应切实做好财务管理的各项基础工作，建立健全财务管理和会计核
算体系，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况，有效控制
财务风险，加强财务队伍建设，重视财务会计人员的业务培训和知识更
新，不断提高公司财务人员的业务水平和职业道德，不断提高公司财务
管理水平。

第二章 职责和权限

第五条 公司在集中管理的体制下，按《公司章程》的规定，明确划分财务管理
的职责和权限。

第六条 公司股东会依《公司章程》的规定决定下列重大财务事项：

1. 决定重大投资计划和资产处置计划，授权董事会行使规定限额内的
投资权限和资产处置权限；

2. 批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

3. 决定增加或者减少公司股本；

4. 决定发行公司债券或其他重大融资计划；

5. 决定重大关联交易事项；

6. 决定聘用或解聘为公司提供审计的会计师事务所，决定其报酬；

7. 法律、法规规定应由股东会决定的其他财务事项。

第七条 公司董事会对股东会负责，依据《公司章程》的规定行使财务管理方面
的职权：

1. 根据股东会的授权，决定公司投资方案以及风险投资、资产抵押、
委托理财、关联交易、资产处置、对外担保以及对外捐赠等事项；
2. 制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

3. 制定公司增加和减少股本、发行债券或其他融资方案；

4. 决定公司长期借款和短期借款事项；

5. 决定公司财……
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