公告日期：2025-08-26

广东香山衡器集团股份有限公司

GUANGDONG SENSSUN WEIGHING APPARATUS GROUP LTD.

内部审计管理制度

二〇二五年八月

目 录

第一章 总 则......3
第二章 内部审计机构和人员......3
第三章 内部审计机构的职责和权限 ......4
第四章 内部审计的主要内容......6
第五章 信息披露 ...... 10
第六章 奖 惩...... 10
第七章 附 则...... 11

第一章 总 则

第一条 为完善广东香山衡器集团股份有限公司（以下简称“公司”）治理
结构，加强公司内部监督和风险管理，确保董事会及其专门委员会和股东会等机构合法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责的环境，促进公司健康发展，维护所有股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》及配套指引和公司相关制度，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员，对公司各内
部机构、控股子公司、具有重大影响的参股公司内部控制和风险管理的有效
性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员和其他有
关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）提高公司经营的效率和效果；

（二）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平；

（三）保障公司资产的安全；

（四）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定。

第二章 内部审计机构和人员

第四条 公司董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则。公司审
计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计人士担任召集人。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。
第五条 公司设内控审计部作为公司内部审计机构，负责公司内部审计工作
的开展及实施，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计机构在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项检查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第六条 公司依据规模、生产经营特点及有关规定，合理配置专职人员从事
内部审计工作。内部审计人员应具备从事审计工作所需要的专业知识和业务能力，要坚持实事求是的原则，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。

第七条 内控审计部设负责人一名，全面负责内控审计部的日常审计管理工
作。负责人必须专职，由审计委员会考核后经董事会任免。

第八条 内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或
者与财务部门合署办公。

第九条 内控审计部履行内部审计职责所需经费，应当列入公司预算。

第十条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股
公司应当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部审计机构的工作。

第三章 内部审计机构的职责和权限

第十一条 审计委员会在监督及评估内部审计机构工作时，应当履行以下主
要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计机构的有效运作。公司内部审计机构须向审计委员会报告工作，内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；

（六）协调内部审计机构与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十二条 内部审计机构应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披……
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