公告日期：2026-04-25

申万宏源证券承销保荐有限责任公司

关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司

2025 年度内部控制评价报告的核查意见

申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“保荐人”）作为北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“公司”或“元隆雅图”）向特定对象发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关规定，对公司 2025 年度内部控制评价报告进行了审阅核查，具体情况如下：
一、保荐人进行的核查工作

保荐人指派担任元隆雅图持续督导工作的保荐代表人及项目组人员审阅了元隆雅图内部控制制度，与元隆雅图董事、监事、高级管理人员以及财务部等相关部门进行了沟通，了解了内控制度的运行情况，并同公司聘请的会计师事务所进行了沟通，查阅了元隆雅图股东会、董事会、监事会、董事会各专门委员会会议的相关资料、公司章程、三会议事规则、信息披露制度等相关文件以及其他相关内部控制制度、业务管理规则等，从公司内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等多方面对公司内部控制制度的完整性、合理性和有效性进行了核查，并对元隆雅图 2025 年度内部控制评价报告进行了逐项核查。

二、元隆雅图内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：公司及所有全资、控股子公司，即：北京元隆雅图文化传播股份有限公司及北京隆中兑数字营销有限公司、北京外企元隆文化发展有限公司、元隆有品（上海）供应链有限公司、深圳鸿逸科技发展有限公司、上海谦玛网络科技有限公司、元隆元创文化（上海）有限公司、元隆宇宙数字技术（上海）有限公司、上海喔哇宇宙数字科技有限公司、成都元隆雅图文化
科技有限公司及元隆元创文化（北京）有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

纳入评价范围的主要事项包括：组织架构、发展战略、销售管理、采购管理、资金管理（包括投融资管理）、数字化促销平台开发及运营业务控制、固定资产管理、存货管理、财务报告、信息披露、募集资金管理、关联交易、对外担保、人力资源、信息系统、内部监督、控股子公司的控制等。其中，重点关注的高风险领域主要包括发展战略、资金管理、销售及收款、采购及付款、存货管理、募集资金管理、信息披露、财务报告等。主要内容简述如下：

1、组织架构

公司根据有关法律法规及《公司章程》，对股东会、董事会、审计委员会及管理层的职责进行了明确的划分，制定了有效的议事规则，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。公司结合发展战略、业务特点和内部控制的要求，合理设置了公司的内部组织机构，并明确了相关职责权限及岗位设置。

2、发展战略

公司设立董事会战略委员会,并制定了《董事会战略委员会工作细则》，主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。

3、销售及收款管理

公司制定了《印章管理制度》《销售管理制度》《客户信用管理规定》等制度及相关流程，对客户资料审查、客户信用管理、销售合同审批、用印及存档、销售订单、发货、物流、签收、发票开具、回款、对账、客户服务管理等多个环节进行监督和管理，以加强客户风险控制、加强应收账款管理、降低经营及资金风险。

4、采购及付款管理

公司制定了《采购管理制度》《供应商管理制度》《采购比价管理办法》《质量管理制度》等制度及相关流程，对采购业务环节中的采购合同、合格供应商名
录、供应商评估报告、比价、质量控制、交货及签收等各个环节进行监控和审核，控制采购风险、质量风险、资金风险、交货风险等。

5、资金管理

包括销售收款、采购付款、费用支出付款、投融资管理等资金活动。公司制定了《货币资金管理制度》《对外投资管理制度》等资金相关制度，明确了对日常经营资金收付以及投资、筹资项目的管控等各个环节归口管理部门、审批程序、事后管理方法等。

6、数字化促销平台开发及运营业务控制

随着数字化促销平台业务的快速发展，公司制定了《互联网促销平台管理制度》，内容包括互联网促销平台业务的开发、运营管理、系统的维护与保密等业务的各个方面，以加强互联网平台业务的风险管理和内部控制，规范相关操作流程。

7、资产管理控制

包括存货、固定资产等有形资产的管理控制，以及专利、著作权等无形资产的管理控制。公司制订了资产管理制度及控制流程，包括《存货……
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