公告日期：2025-07-01

广州金逸影视传媒股份有限公司

Guangzhou Jinyi Media Corporation

广州金逸影视传媒股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为加强对广州金逸影视传媒股份有限公司（下称“公司”）及控股公司的内
部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各
项法律法规要求，维护包括中小投资者的所有股东的合法权益，根据《中
华人民共和国公司法》(下称“《公司法》”)《中华人民共和国证券法》(下
称“《证券法》”)《中华人民共和国审计法》(下称“《审计法》”)《审计
署关于内部审计工作的规定》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》《中国内部审计准则》
等相关法律、行政法规、证券监管机构的规则以及《广州金逸影视传媒股
份有限公司章程》(下称“《公司章程》”)的规定，并结合公司实际情况，
制定本制度。

第二条 本制度适用于对公司及控股公司的财务管理、会计核算和生产经营所进行
的内部审计工作。

第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财
务会计制度和公司内部管理规定，对公司及控股公司财务收支、资产质量、
经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

第二章 审计机构与审计人员

第四条 依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在公司董事会审计委
员会下设立审计部，审计部是公司的内部审计机构,作为公司董事会审计工
作的执行机构，在董事会审计委员会指导下独立开展审计工作，对公司财
务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。

第五条 审计部根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构配备具有必要专业
知识、相应业务能力的审计人员。审计部设负责人一名，负责人必须专职，
由审计委员会提名，董事会任免，负责审计部的全面管理工作。审计部负
责人必须具有中级以上专业技术职称与实际工作经验。

第六条 审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计、忠于职守、坚持原则，
做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。审计人员与办理的审计事项
或被审计单位（部门）有利害关系的，应当回避。

第七条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部
审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

第三章 审计机构的职责

第八条 依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及有关制度规定对公司及公司
所属全资、控股公司的经营活动、财务收支、经济效益、高管人员离任进
行内部审计监督。

第九条 督促建立健全完整的公司内部控制制度，杜绝各种隐患，确保公司及所属
全资、控股公司的资产完整和安全。

第十条 审计工作以改善经营管理，提高经济效益为目的，并对公司的一切经营活
动进行监督。

第十一条 审计委员会在监督及评估审计部工作时，应当履行下列主要职责：

(一)指导和监督内部审计制度的建立和实施；

(二)审阅公司年度内部审计工作计划；

(三)督促公司内部审计计划的实施；

(四)指导审计部的有效运作。公司审计部须向审计委员会报告工作，审计部
提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报
送审计委员会；

(五)向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

(六)协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关
系。

第十二条 审计部的主要职责是：

(一) 对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内
部控制制度的完整性、合……
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