公告日期：2025-07-01

山东联诚精密制造股份有限公司

内部控制管理制度

第一章 总则

第一条 为推动山东联诚精密制造股份有限公司（以下简称“公司”）建立
健全和有效实施内部控制，保障公司战略目标的实现，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》，结合公司经营管理实际，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、审计委员会、经理层和全
体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条 本制度适用于公司，公司各子公司参照执行。

第二章 组织机构

第四条 公司内部控制工作组织机构包括董事会、审计委员会、风险管理和
内部控制领导小组、风险管理和内部控制办公室及公司各子公司。

第五条 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任，审计委员会对
董事会建立与实施内部控制进行监督。

第六条 公司风险管理和内部控制领导小组的主要工作职责包括：

1.审议公司内部控制管理机构的设置及职责；

2.审议公司风险管理和内部控制重大方针、政策和总体工作安排；

3.审议公司内部控制评价报告；

4.指导公司风险管理和内部控制文化建设；

5.办理授权的有关风险管理和内部控制的其他事项。

第七条 公司风险管理和内部控制办公室的主要工作职责包括：

1.提出公司内部控制管理机构的构成和职责分工的建议；

2.编制公司内部控制体系建设方案，组织开展公司内部控制体系建设，监督公司内部控制体系建设中存在的缺陷问题的整改落实；

3.编制并实施公司内部控制工作规划和计划；

4.编制、维护公司内部控制手册；

5.组织开展内部控制相关知识、技能的培训；

6.编制公司内部控制自评价工作方案，组织开展公司内部控制自评价工作，编写公司内部控制自评价报告；

7.指导公司子公司内部控制体系的建立健全和有效实施；监督公司子公司
内部控制工作的落实和整改；

8.负责公司风险管理和内部控制领导小组交办的内部控制工作的其他事项。
第八条 公司各子公司负责本单位具体的内部控制管理工作，接受公司风险
管理和内部控制办公室的组织、协调、指导及考核。主要工作职责包括：

1.贯彻执行公司内部控制相关制度；

2.树立良好的内部控制意识，积极培养内部控制文化；

3.配合公司风险管理和内部控制办公室完成日常的内部控制建设、评价和
审计工作；

4.配合公司风险管理和内部控制办公室完成其他内部控制管理有关工作。

第三章 内部控制的目标和原则

第九条 公司内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
第十条 公司建立与实施内部控制遵循下列原则：

1.全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及
所属单位的各种业务和事项。

2.重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和
高风险领域。

3.制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流
程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

4.适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

5.成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本
实现有效控制。

第四章 内部控制的基本要求

第十一条 公司内部控制应涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项
业务环节。公司建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：

1.内部环境。内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部
因素的总称，是实施内部控制的基础。

2.风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部
控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，是实施内部控制的重要环节。

3.控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，
将风险控制在可承受度之内。

4.信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相
关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

5.内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。

第十二条 公司运用信息技术加强内部控制，促进内部控制流程……
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