公告日期：2026-03-31

郑州银行股份有限公司

2025 年度

审计报告

索引 页码
审计报告 1-8
已审财务报表

— 合并及银行资产负债表 1-2
— 合并及银行利润表 3-4
— 合并股东权益变动表 5-6
— 银行股东权益变动表 7-8
— 合并及银行现金流量表 9-11
— 财务报表附注 12-152
财务报表补充资料

— 非经常性损益明细表 1
— 净资产收益率和每股收益 2
— 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表 2
的差异

审计报告

XYZH/2026BJAB3B0007
郑州银行股份有限公司
郑州银行股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了郑州银行股份有限公司（以下简称“郑州银行”）财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表，2025 年度的合并及银行利润表、合并及银行现金
流量表、合并及银行股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了郑州银行 2025 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况以及 2025 年度的合并及银行经营成
果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于郑州银行，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

审计报告（续） XYZH/2026BJAB3B0007
1. 发放贷款及垫款、应收租赁款及以摊余成本计量的金融投资的预期信用损失

关键审计事项 审计中的应对

请参阅财务报表附注三、8，28，附注五、6， 我们了解和评价了发放贷款及垫款、应
7，10，17，43 及附注八、1。 收租赁款及以摊余成本计量的金融投资
于 2025 年 12 月 31 日，郑州银行合并财务报表 相关的内部控制，测试和评价了关键内
中发放贷款及垫款、应收租赁款及以摊余成本 部控制设计和运行有效性，包括与模型计量的金融投资总额（含应计利息）分别为人 管理和方法论确定、模型关键参数的选
民币 4,115.75 亿元、人民币 339.53 亿元和人 择和确定、模型计量所使用数据的准确
民币1,525.98亿元；发放贷款及垫款、应收租 性和完整性相关的控制，以及模型计量赁款及以摊余成本计量的金融投资的减值准备 所依赖信息系统的一般控制、数据传输余额分别为人民币 130.61 亿元、人民币 19.38 及减值计算的自动控制。
亿元和人民币 35.01 亿元。2025 年度合并利润 我们选取样本，对发放贷款及垫款、应表中发放贷款及垫款……
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