公告日期：2026-05-28

目 录

一、关于经营情况......第 1—53 页
二、关于募投项目......第 54—101 页

关于浙江昂利康制药股份有限公司

申请向特定对象发行股票审核问询函中

有关财务事项的说明

天健函〔2026〕531 号

深圳证券交易所：

由东方证券股份有限公司转来的《关于浙江昂利康制药股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》(审核函〔2026〕120026 号，以下简称审核问询函)奉悉。我们已对审核问询函所提及的浙江昂利康股份有限公司(以下简称昂利康公司或公司)财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。

除另有标注外，本说明的金额单位为万元；本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

一、关于经营情况

2022 年至 2025 年 1-9 月，发行人扣非归母净利润分别为 12,034.69 万元、
10,687.62 万元、4,840.59 万元及 5,576.52 万元。发行人主营业务毛利率分别为 57.38%、44.58%、40.57%和 39.11%，呈现逐年下降趋势。发行人制剂收入分
别为 93,328.16 万元、64,961.48 万元、54,697.77 万元和 48,920.08 万元，主
要系受国家药品集中采购的影响。2023 年，发行人心血管类制剂中的苯磺酸左氨氯地平片和抗感染类制剂中的注射用哌拉西林钠他唑巴坦钠产品未入选第八批全国药品集中采购的中标名单，销售收入下降所致。发行人片剂产能利用率
分别为 99.74%、92.94%、49.79%及 62.33%。2022 年至 2025 年 1-9 月，发行人
境外收入占比分别为 7.52%、22.86%、26.28%、22.46%，汇兑损益分别为-127.49
万元、-243.66 万元、-721.31 万元及-111.70 万元。2022 年至 2025 年 1-9 月，
发行人非经常性损益主要包括计入当期损益的政府补助，分别为 669.10 万元、

4,111.38 万元、4,038.84 万元及 2,731.59 万元。2022 年至 2025 年 1-9 月，发
行人研发费用分别为 11,262.16 万元、14,336.86 万元、21,433.91 万元和
12,187.87 万元；2022 年末至 2025 年 9 月末，发行人开发支出账面价值分别为
0 万元、2,900.00 万元、4,518.17 万元和 5,138.62 万元。截至 2025 年 9 月末，
发行人商誉余额为 31,294.19 万元，系 2021 年投资福建海西联合药业有限公司（以下简称海西药业）及 2023 年非同一控制下合并湖南科瑞生物制药股份有限公司（以下简称科瑞生物）形成，报告期内未发生减值。2022 年至 2025 年 1-9月，发行人长期股权投资账面价值为 25,438.04 万元，其他非流动金融资产5,132.12 万元，其他非流动资产 796.02 万元，系预付长期资产款。根据申报材料，截至目前，发行人部分药品生产许可证、饲料添加剂生产许可证、药品注册及再注册批件等资质证书已经到期或即将到期。

请发行人：（1）结合收入结构变化、市场竞争格局、产品市场前景、期间费用、在研管线投入及成果、营业外收支、同行业可比公司情况等，说明发行人扣非归母净利润持续下降的原因，结合最新一期业绩、发行人未来业务规划等情况，说明相关不利因素是否持续。（2）结合集中带量采购政策变化情况，发行人各类产品销量、定价和毛利率变化情况，市场需求、行业竞争情况、同行业可比公司同类产品情况、非集采产品预计纳入集采的安排等，说明主要产品业绩是否存在进一步下滑风险及应对措施。（3）结合片剂产能利用率、相关固定资产成新率等情况，说明是否存在设备闲置、资产损坏情形或其他减值迹象，相关固定资产减值准备计提是否充分。（4）说明发行人境外收入占比 2023年度显著增长的原因，是否与同行业可比公司一致；结合境外收入确认方法及依据、最近三年主要客户的函证及回函情况、海关数据以及退税金额与销售额的匹配性等，说明境外收入是否真实，相关核算是否准确；结合主要外销国家及地区的贸易政策变动情况等，说明相关国家及地区贸易政策变动对发行人经营业绩的影响，汇率波动对汇兑损益的影响，发行人采取的应对措施及其有效性。（5）说明报告期内发行人收到的各类政府补助的政策依据、性质、每年实际……
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