公告日期：2025-11-21

苏州恒铭达电子科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化苏州恒铭达电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能,
做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“委员会”）,并制定本细则。

第二条 委员会是董事会下设的专门机构，行使《公司法》规定的监事会的职权，对董事
会负责，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第三条 公司须为委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构承担委员会的工作联
络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第二章 人员组成

第四条 委员会成员由不少于三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事
应占半数以上，由独立董事中会计专业人士担任召集人。

委员会成员应当具备履行委员会工作职责的专业知识和经验，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第五条 委员会委员应由董事长、二分之一以上独立董事、或全体董事三分之一以上提名，
并由董事会选举产生。

第六条 委员会设一名主任委员（召集人）负责主持委员会工作并召集委员会会议。主任
委员在独立董事委员中选举产生，由会计专业人士担任，并报董事会批准。

第七条 公司须组织委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所需的法律、会计和公
司监管规范等方面的专业知识。

第八条 委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担
任公司董事职务，自动失去委员资格，公司应当自前述事实发生之日起六十日内完成补选。 在改选出的委员就任前，提出辞职的委员仍应履行委员职务。相关委员应当停止履职但未停 止履职或应被解除职务但仍未解除，参加专门委员会会议并投票的，其投票无效且不计入出 席人数。

第九条 委员会的日常办事机构为内部审计部门。内部审计部门独立于公司财务部门，对
委员会负责，向委员会报告工作，具体职责按《内部审计管理制度》的规定执行。

第三章 职责权限

第十条 委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，
下列事项应当经委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第十一条 委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完整
性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东或者董事、高级管理人员的不当影响。
委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意
见。

第十二条 委员会负责监督及评估内部审计工作，公司内部审计部门应在年度和半年度结束
后向委员会提交内部审计工作报告。内部审计人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，应如实在内部审计工作报告中反映，并在向委员会报告后进行追踪，确定相关部门已及时采取适当的改进措施。

委员会可根据公司经营特点，制定内部审计工作报告的内容与格式要求。委员会对内部审计工作进行指导，并审阅内部审计部门提交的内部审计工作报告。

第十三条 委员会负责指导内部审计部门具体实施定期检查工作；必要时可以聘请中介机构
提供专业意见。

委员会检查发现公司主要股东及其关联方存在资金占用情况的，应当督促公司董事会立即披露并及时采取追讨措施；公司未及时披露，或者披露内容与实际……
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