公告日期：2025-10-31

小熊电器股份有限公司

子公司管理办法

中国·佛山

二〇二五年十月

子公司管理办法

第一章 总则

第一条 为加强小熊电器股份有限公司（以下简称“公司”或“母公司”）
对子公司的管理，建立有效的管控与运行机制，促进子公司规范运作、有序健康发展，提高公司整体运作效率和抗风险能力，切实维护公司和投资者利益，根据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（以下称“《规范运作指引》”）等法律、法规、规范性文件以及《小熊电器股份有限公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称子公司是指公司直接或间接持有其 50%以上的股权比
例，或持股比例虽未超过 50%，但能够决定其董事会半数以上成员的组成，或者通过协议或其他安排能够对其实际控制的公司或非公司制企业（即纳入公司合并会计报表的子公司）。

第三条 公司依据对子公司资产控制和公司规范运作要求，作为控股股东行
使对子公司的重大事项管理权。“重大事项”包括但不限于：1、增加或减少注册资本；2、对外投资、对外担保、融资、委托理财等事项；3、超过授权范围的资产处置、资产或债务重组等；4、股权转让；5、公司合并或分立；6、变更公司形式或公司清算等事项；7、修改子公司章程；8、公司认定或子公司认定的其他重要事项。

第四条 本办法适用于公司及公司下属子公司。子公司的董事、监事及高级
管理人员应严格执行本办法，并应依照本办法及时、有效地做好管理、指导和监督等工作。

第二章 规范运作

第五条 子公司应按照上市公司的标准规范运作，严格遵守《公司法》《规
范运作指引》等法律法规及本办法的规定，并根据自身经营特点和环境条件，制定其内部控制制度的实施细则。子公司控股其他公司的，应参照本办法的要求逐层建立对其子公司的管理制度，并接受公司的监督。子公司的发展战略与规划必须服从公司整体发展战略与规划，公司将通过行使控股股东权利来促使前述目标的达成。

第六条 子公司应当依据《公司法》等有关法律法规及证券监管部门、深圳
证券交易所等对上市公司的各项管理规定，完善自身的法人治理结构，建立健全内部控制制度和“三会”制度。子公司应依法设立股东会（全资子公司除外）、董事会（或执行董事）及监事会（或监事）。

第七条 公司依据对子公司资产控制和上市公司规范运作要求，通过向子公
司委派或推荐董事、监事及高级管理人员和日常运营监管两条途径行使控股股东权利，并负有对子公司指导、监督和提供相关服务的义务。

第八条 公司派出人员应当严格遵守法律、行政法规和子公司章程，对母公
司和任职子公司负有忠实和勤勉义务,不得利用职权为自己牟取私利，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占任职子公司的财产。未经母公司审批同意，不得与任职子公司订立合同或者进行交易。上述人员若违反本条规定造成损失的，应当承担赔偿责任；涉嫌犯罪的，依法追究法律责任。

第九条 公司各职能部门根据公司内部控制制度，对子公司的组织、财务、
经营与投资决策、重大事项决策、内部审计、行政、人力资源及绩效考核等进行指导、管理及监督。

第三章 财务管理

第十条 公司财务部门对子公司的会计核算和财务管理实施统一管理和监
督。

第十一条 子公司应当根据《企业会计准则》和公司章程规定，按照公司财
务管理和会计核算制度的有关规定，制定其财务会计制度并报公司财务部门备案。

第十二条 子公司应当按照公司对外披露财务会计信息的要求，以及公司财
务部门对报送内容和时间的要求，及时报送财务报表和提供相关会计资料，其财务报表同时接受公司委托的注册会计师的审计。

第十三条 子公司财务负责人由公司委派，应定期向公司财务总监和公司财
务部门报告工作。

第十四条 子公司应根据母公司财务管理制度、子公司章程和财务会计制度
的规定安排使用资金。子公司负责人（执行董事/董事长、总经理）不得违反规定对外投资、对外借款或挪作私用，不得越权进行费用签批；对于违规行为，子公司财务人员有权制止并拒绝付款，制止无效的可以直接向公司财务部门或内部审计部门报告。

第十五条 子公司应当妥善保管财务会计档案，保存年限按国家有关财务会
计档案管理规定执行。

第十六条 对子公司存在违反国家有关财经法规、公司和子公司财务管理制
度情形的……
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