公告日期：2025-08-13

甘源食品股份有限公司

财务管理制度

（2025 年 8 月）

第一章 总则

第一条 为加强甘源食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的财务管理工作，规范公司财务行为，健全财务监管体系，防范公司财务风险，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》《甘源食品股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他相关法律法规的规定，结合公司实际经营管理情况，特制定本制度。

第二条 公司财务管理的任务是：贯彻执行国家财务、会计制度及内部控制规范，有效地筹集与使用资金，利用及管理各项资产，合理组织公司财务活动和经济核算，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，提高公司经济效益，依法计算并缴纳各项税收，规范会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，准确、真实、完整地反映公司财务状况和经营成果。

第三条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，适用于公司及下属公司。本制度所称“下属公司”是指公司直接或间接持股的全资子公司、控股子公司以及纳入公司合并财务报表的其他主体（以下简称“子公司”）。公司财务中心及下属公司财务部门可以结合自身具体情况，在本制度框架内建立和健全相应的财务管理实施细则。

第二章 财务管理体系及机构设置

第四条 公司股东会、董事会及总经理依据《公司章程》和有关法律法规规定的职责权限，负责审议批准或实施财务管理与会计核算工作中的有关重大事项。公司审计委员会、独立董事、内部审计机构依据《公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》对财务与会计工作进行监督。

第五条 公司财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，财务管理体系中各层级、各岗位必须严格执行岗位责任制，坚守职业道德，按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第六条 公司设置财务负责人岗位，公司财务负责人为公司主管会计工作负责人，全面负责和组织公司各项财务管理工作。根据《公司章程》，财务负责人由公司总经理
提名，由董事会聘任或解聘。财务负责人应履行下列职责：

（一）全面负责财务中心日常工作，确保财务、会计、税务、内部控制、财务信息化等工作得到有效的实施；

（二）组织公司及下属公司财务人员贯彻执行国家有关财经法律、法规和政策；
（三）组织制定公司财务战略，参与公司重大经济事项的决策和重大经济合同或协议的审查，提升财务效益；

（四）组织及实施资金管理、资产管理、预算控制、成本管理等各项具体财务管理工作，落实和实现财务计划、风险控制、财务分析、绩效考核等决策及管理工作；

（五）负责对公司财务、会计、税务、内部控制机构的设置和财务、会计、税务等人员的配备，加强财务人员队伍建设，提升财务人才的素质和效率；

（六）负责建立和健全公司内部财务管理制度，组织与规范财务会计核算，确保公司资金有效运用、资产安全完整；

（七）审核、签署会计报表、财务报告等财务文件，并对其真实性、完整性承担相应的责任；

（八）负责建立和维护有效的财务报告内部控制体系，监督其运行有效性，并向董事会及审计委员会报告内部控制重大缺陷；

（九）按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（以下简称《主板上市公司规范运作》）和《公司章程》等相关法律法规的规定，履行高级管理人员适用的职责要求。

第七条 公司总部设财务中心，各子公司设置财务部，配备适当的财务人员，在财务负责人的领导下开展工作，具体组织实施会计核算和财务管理工作，其主要职责为：
（一）严格遵守和执行国家有关的各项财经法规、财务管理制度和财经纪律，结合公司实际情况，制定并执行财务管理制度和财务管理体系流程，对各所属公司各项经营活动进行指导和监督；

（二）执行公司会计核算工作，编制公司各类对外合并财务报表及附注，配合外部监管部门、中介机构对公司的财务检查工作和外部审计工作；

（三）按照证监会及交易所要求，配合公司董事会办公室完成公司定期报告的披露工作，回答投资者、监管机构的财务问题，对披露的财务信息及时、真实、准确、完整负责；

（四）负责公司资产管理工作，定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整；确保资产账实一致。定期或不定期开展资产减值测算工作，确保准确反映资产价值；

（五）按照国家税法相关规定进行税务风险管理，统……
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