公告日期：2026-04-03

长春吉大正元信息技术股份有限公司

2025 年年度财务报告

【2025 年 4 月】

2025 年年度财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见

审计报告签署日期 2026 年 04 月 02 日

审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 容诚审字[2026]110Z0090 号

注册会计师姓名 王逸飞、佟海光

审计报告正文

长春吉大正元信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了长春吉大正元信息技术股份有限公司（以下简称吉大正元）财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及
母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉大正元 2025 年 12 月 31 日
的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于吉大正元，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）主营业务收入的确认

1.事项描述

吉大正元主要从事网络安全产品销售、网络安全技术开发和网络安全生态建设，参见财务报表附注三、26 及五、36。2025 年度吉大正元主营业务收入为 40,644.28 万元，由于主营业务收入是吉大正元的关键业绩指标之一，因此，我们将主营业务收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对主营业务收入的确认实施的相关程序包括：

（1）了解、评估吉大正元与销售收入确认相关的内部控制设计，并测试关键控制执行的有效性；

（2）了解公司收入确认的会计政策；通过检查主要客户销售合同、销售订单的相关条款，评价公司收入确认的会计政策是否符合《企业会计准则》，实际执行的收入确认政策是否适当，并复核相关会计政策是否一贯地运用；

（3）对主营业务收入实施分析程序，判断主营业务收入、毛利率等波动的合理性；

（4）实施细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售订单、销售发票、产品出库单、验收单或提货单及销售回款单据等；

（5）对重要客户的销售执行函证及走访程序，以判断销售收入的真实性；

（6）实施截止测试程序，针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至产品出库单、验收单或提货单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

（二）存货的存在、计价与分摊

1.事项描述

财务报表附注三、12 及财务报表附注五、7，吉大正元 2025 年末存货账面余额为 25,944.01 万元、存货跌价准备余
额为 5,577.49 万元。存货作为重要资产项目，我们将存货的存在、计价与分摊确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解与存货相关的内部控制，评估并测试存货核算及存货跌价准备相关内部控制设计和执行的有效性；

（2）分析不同期间的存货周转率，并与同行业进行比较；

（3）检查与发出商品确认相关的支持性文件，包括到货签收单、工作进度确认单、存货收发存账簿等资料；

（4）对资产负债表日由客户代为保管的大额存货，通过复核吉大正元的盘点计划，关注吉大正元核实的发出商品数
量金额是否准确，判断其核实方法的适当性；获取吉大正元发出商……
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