公告日期：2026-04-29

东吴证券股份有限公司

关于苏州华亚智能科技股份有限公司

2025 年度内部控制自我评价报告的核查意见

东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”、“独立财务顾问”）作为苏州华亚智能科技股份有限公司（以下简称“华亚智能”或“公司”）发行股份购买资产并募集配套资金的独立财务顾问，根据《上市公司重大资产重组管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 8 号——重大资产重组》等有关法律法规和规范性文件的要求，对华亚智能董事会出具的《2025 年度内部控制自我评价报告》进行了核查，具体情况如下：

一、华亚智能内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本次纳入内部控制评价工作范围的单位包括公司及其控股子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100.00%。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、采购（包括材料、外协、设备）、资产管理（包括资金、存货、固定资产）、研究与开发、销售、财务报告、信息系统、信息与沟通等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

评价工作依据及缺陷认定标准：公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别从财务报告内部控制和非财务报告内部控制角度，研

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

类别 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

营业收入潜在错报 错 报 金 额 ≥营 业 营 业收 入0.5%≤错 报金 错报金额<营业收
收入1% 额<营业收入1% 入0.5%

资产总额潜在错报 错 报 金 额 ≥资 产 资 产总 额0.5%≤错 报金 错报金额<资产总
总额1% 额<资产总额1% 额0.5%

（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 定性标准

控制环境无效；公司董事、监事和高级管理人员的严重舞弊行为；公司更
重大缺陷 正和追溯已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别
的；当年财务报告中的重大错报。

未依照企业会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措
重要缺陷 施；对于非常规或特殊交易的账务处理，没有建立相应的控制机制或没有
实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或
多项缺陷，且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷 指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

财产损失金额 损失金额≥营业收入 营 业 收 入 1%≤损 失 损失金额<营业收入
2% 金额<营业收入2% 1%

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质 定性标准

重大缺陷 缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效
果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。

重要缺陷 缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大
效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。
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