公告日期：2023-03-31

证券代码：200152 证券简称：*ST 山航 B 公告编号：2023-20

山东航空股份有限公司

关于公司 2022 年年度报告编制及最新审计进展的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别风险提示：

● 在不考虑本次要约收购的情况下，公司股票本身面临强制退市的风险：

由于公司2021 年度经审计的期末净资产为负值，根据《深交所上市规则》第 9.3.1

条第一款第（二）项的规定，公司股票交易已于 2022 年 4 月 1 日起被实施“退

市风险警示”。根据《深交所上市规则》第 9.3.11 条的规定，若公司 2022 年度经审计的期末净资产仍为负值，在公司 2022 年年度报告披露后，公司股票将触发财务类强制退市。根据公司《2022 年度业绩快报》，公司预计 2022 年度未经审计的期末净资产为-780,724.84 万元，敬请投资者注意相关投资风险。

● 公司股票存在本次要约收购完成后、摘牌前剩余可交易时间较短或甚至

没有的风险：（1）若本次要约收购实现公司终止上市之目的，则根据《深交所上

市规则》第 8.7 条、第 9.7.6 条及第 9.7.11 条规定，公司股票将自本次要约收

购期限届满至本次要约收购结果公告前停牌，并在本次要约收购结果公告后继续停牌，直至深交所终止公司股票上市，且不设退市整理期，公司股票将自深交所公告终止上市决定之日起 5 个交易日内予以摘牌。（2）若本次要约收购未实现公司终止上市之目的，本次要约收购依然有效，原预受申报有效，且根据《深交所

上市规则》第 8.7 条、第 9.3.12 条、第 9.6.1 条、第 9.6.2 条及 9.6.10 条规定，

公司股票将自本次要约收购期限届满至本次要约收购结果公告前停牌，并在本次要约收购结果公告后复牌，但在公司 2022 年年度报告披露并触发强制退市后停牌，直至深交所公告终止上市决定之日起 5 个交易日后的次一交易日复牌并进入退市整理期交易，退市整理期的交易期限为 15 个交易日，公司股票将于退市整

理期届满的次一交易日摘牌。（3）根据上述分析，公司股票存在本次要约收购完成后、摘牌前剩余可交易时间较短或甚至没有的风险。敬请投资者注意相关投资风险。

● 要约价格低于当前公司股票价格的风险：本次要约收购的要约价格为

2.62 港元/股。截至本公告披露之日，公司股票价格超过 2.62 港元/股，本次要约收购的要约价格低于当前公司股票价格，敬请投资者注意相关投资风险。

山东航空股份有限公司（简称“公司”或“山航股份”）2022 年年度报告的

预约披露日期为 2023 年 4 月 29 日。根据深圳证券交易所《关于加强退市风险公

司 2022 年年度报告信息披露工作的通知》规定：“退市风险公司应当分别在年报预约披露日前二十个交易日和十个交易日，披露年报编制及最新审计进展情况，说明是否存在可能导致财务会计报告被出具非无保留意见的事项及具体情况；在重大会计处理、关键审计事项、审计意见类型、审计报告出具时间安排等事项上是否与会计师事务所存在重大分歧。”现将 2022 年年度报告编制及最新审计进展情况公告如下：

一、2022 年年度报告编制及最新审计进展情况

2022 年 11 月，公司聘请的审计机构容诚会计师事务所 (特殊普通合伙)项

目组进驻公司开展现场审计工作。2023 年 1 月，公司管理层与审计机构项目组召开了沟通会，就审计机构及相关审计人员的独立性、报告时间安排、注册会计师与财务报表审计相关的责任、关键审计事项进行了沟通。

截至本公告披露日，公司 2022 年年度报告编制及审计工作正在按照既定的审计计划有序开展。公司将继续积极推进年报编制及审计工作，跟踪审计工作进展并按照相关规定及时履行信息披露义务。

截至本公告披露日，公司不存在可能导致财务会计报告被出具非无保留意见的事项。截至本公告披露日，在重大会计处理、关键审计事项、审计意见类型、审计报告出具时间安排等事项上，公司与审计机构不存在重大分歧，最终以年度

审计报告意见为准。

二、其他提示事项

1、根据《深圳证券交易所股票上市规则》（简称“《深交所上市规则》”）、《关于加强退市风险公司 2022 年年度报告信息披露工作的通知》要求，公司分别于

2023 年 1 月 31 日、2 月 14 日、2 月 28 日、3 月 14 日、3 月 28 日在指定媒体披

露了《公司股票可能被终止上市的风险提示公告》（公告编号：……
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