公告日期：2026-04-24

山东省中鲁远洋渔业股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条 山东省中鲁远洋渔业股份有限公司（以下简称公
司）为规范内部审计工作，提高内部审计质量，加强内部控制和风险管理，维护股东权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称“权属企业”，是指公司分公司、全
资公司及其他控制和管理的公司。本制度所称“审计人员”，是指在公司和权属企业从事内部审计工作的人员，包括专职审计人员和非专职审计人员。

第三条 本制度适用于公司本部和权属企业内部审计工
作。

第二章 内部审计机构和人员

第五条 公司审计部门是公司的内部审计机构，负责内部
审计工作。审计部门在公司党委领导下依照有关法规和制度，独立行使审计监督职权。公司审计部门向董事会负责，向审计委员会报告工作。审计部门在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等情况进行检查监督过程中，应当接受审计委员会的监督指导。

第五条 审计部门应配备符合工作要求的内部审计人员。
审计人员应具备一定的政治素质、专业能力、审计经验及与他人进行有效沟通的人际交往能力。内部审计人员应进行职业后续教育和培训。

第六条 内部审计活动应该保持独立性和客观性。审计人
员不得参与被审计单位的实际经营管理活动；审计人员与被审计单位及其主要负责人应没有利害关系。

第七条 内部审计人员应当遵守职业道德规范，并保持应
有的职业审慎。内部审计人员必须正直、客观、勤勉、保密和适任，必须依法审计，坚持原则，廉洁奉公，不徇私情。
第八条 内部审计人员应恪守保密原则，不得利用审计收
集到的任何信息为自己或他人谋取利益。

第九条 审计部门和审计人员依法行使职权，受国家法律
和公司规章制度的保护，公司各部门和权属企业应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。
第三章 内部审计职责和权限

第十条 内部审计部门应履行以下职责：

（一）建立健全和实施内部审计制度；

（二）制定和实施公司年度内部审计工作计划；

（三）向审计委员会报告工作，提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；

（四）对公司和权属企业的内部控制制度的完整性、合
理性及其实施的有效性进行检查和评估，组织实施公司内部控制评价工作；

（五）对公司和权属企业的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（六）检查公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；

（七）检查公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。

（八）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告；

（九）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位进行沟通，并提供必要的支持和协作。
（十）对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况；

（十一）在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向董事会或者审计委员会报告。

第十一条 内部审计部门应有下列权限：

（一）要求被审计单位按时报送发展规划、战略决策、
重大措施、内部控制、风险管理、财政财务收支等有关资料（含相关电子数据），以及必要的计算机技术文档；

（二）参加公司有关会议，召开与审计事项有关的会议；
（三）参与研究制定有关的规章制度，提出制定内部审计规章制度的建议；

（四）检查有关财务收支、经济活动、内部控制、风险管理的资料、文件和现场勘察实物；

（五）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；

（六）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时向单位主要负责人报告，经同意作出临时制止决定；

（七）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计……
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