公告日期：2025-04-26

南方风机股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
（经第六届董事会第八次会议审议通过）

二〇二五年四月

目 录

第一章 总则
第二章 审计委员会的组成
第三章 审计委员会会议的召集与召开
第四章 审计委员会议事程序
第五章 附则

第一章 总则

第一条 为了强化公司董事会决策功能，做到事前监督、专业审计，确保董事
会对高级管理人员的有效监督，进一步完善公司的治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、 《上市公司独立董事管理办法》及公司章程等有关规定，公司董事会设立审计委员会，并制订本工作细则。

第二条 审计委员会是董事会按照公司章程设立的专门工作机构，主要负责审
核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，行使《中华人民共和国公司法》规定的监事会的职权。

第三条 审计委员会主要行使下列职责：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督公司内部的审计制度及其实施；

（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计之间的协调；

（四）审核公司的财务信息及其披露；

（五）监督及评估公司的内部控制；

（六）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（七）建立举报机制，关注和公开处理公司员工和客户、供应商、投资者以及
社会媒体对财务信息真实性、准确性和完整性的质疑和投诉举报；

（八）负责法律、行政法规、公司章程和公司董事会授权的其他事项。

第四条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估
内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

公司设立的内审部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第二章 审计委员会的组成

第六条 审计委员会委员由 3 名董事组成，其中独立董事至少 2 名，并至少有
1 名独立董事为会计专业人士。

审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。

第七条 审计委员会委员的提名方式包括以下三种：

（一）由董事长提名；

（二）由二分之一以上独立董事提名；

（三）由全体董事的三分之一以上提名。

审计委员会委员由董事会选举产生。

第八条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专业人士担任，负责主持委员会工作。主任委员不能履行职务或不履行职务的，由半数以上委员共同推举一名委员代履行职务，但该委员必须是独立董事。

第九条 审计委员会委员任期与董事会董事任期一致，委员任期届满，连选可
以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并根据本工作细则第六至第八条的规定补足委员人数。

第十条 审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事
会提交书面辞职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效，且在补选出的委员就任前，原委员仍应当依照本工作细则的规定，履行相关职责。

第三章 审计委员会会议的召集与召开

第十一条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者
召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。主任委员收到提议后10天内，召集和主持临时会议。

第十二条 审计委员会会议通知于会议召开5日前以专人送达、传真、电话或
网络等方式通知全体委员。经过全体委员一致同意，通知时限可不受本条款限制。
会议通知包括以下内容：

（一）举行会议的日期、地点；

（二）会议召开方式；

（三）会议事由和议题；

（四）发出通知的日期。

第十三条 审计委员会会议应由审计委员会委员本人出席。委员因故不能出席，
可以书面委托其他委员代为出席，委员未出席审计委员会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。

第十四条 公司非审计委员会委员的董事、高级管理人员、董事会秘书、内审

部门负责人及其他与审……
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