公告日期：2026-06-29

豆神教育科技（北京）股份有限公司

内部控制管理制度

（2026 年 6 月修订）

第一章 总 则

第一条 为了加强和规范豆神教育科技（北京）股份有限公司（以下简称“公司”）及各下属企业的内部控制管理，提高经营效率和盈利水平，增强财务信息可靠性，维护公司资产安全，防范和化解各类风险，提升公司经营管理水平，保护投资者合法权益，保证国家法律法规切实得到遵守，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《豆神教育科技（北京）股份有限公司章程》等法律、行政法规、部门规章的有关规定，结合本公司实际，制定本制度。

本制度适用于公司本部、所有控股子公司、纳入合并报表范围内的经营主体、分支机构及项目主体。公司参股且具有重大影响的企业参照执行。本制度覆盖财务报告内控、业务运营内控、合规内控、信息披露内控、子公司内控全领域。本制度为公司内控管理纲领性制度，各专项内控办法、业务流程、管理制度均需遵从本制度。

第二条 内部控制是指由公司董事会、经营管理层和全体员工实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。

第三条 公司内部控制的目标

（一）确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行；

（二）提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力；

（三）保障公司资产安全，提升管理水平，增进对公司股东的回报；

（四）确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平；

（五）统筹平衡风险与收益，促进实现公司发展战略。

第四条 公司内部控制基本原则

（一）全面性原则。内控贯穿决策、执行、监督全流程，覆盖全部部门、岗

（二）重要性原则。在全面管控基础上，聚焦资金、关联交易、募集资金、对外担保、重大投资、信息披露等高风险重点领域；

（三）制衡性原则。在治理架构、权责分配、业务流程设置相互制约、相互监督机制，落实不相容岗位分离，兼顾运营效率；

（四）适应性原则。内控制度匹配公司经营规模、业务模式、行业风险，随外部政策、内部业务组织变动动态调整；

（五）成本效益原则。合理平衡内控建设、执行成本与风险防控收益，以适度成本实现有效管控；

（六）穿透管控原则。对下属分子公司实施统一、穿透式内控管理，杜绝管控盲区。

第五条 董事会承担内控建立健全及有效实施的最终责任；经理层负责组织领导公司内部控制日常运行与落地实施，落实董事会内控相关决议，组织制定配套实施细则，督导各部门、下属单位执行内控流程；审计委员会审查内控、监督内控自评并统筹协调审计事宜。

第二章 内部环境

第六条 公司严格按照法律法规及《公司章程》搭建股东会、董事会、

审计委员会、经营管理层制衡体系，配套制定《股东会议事规则》《董事会
议事规则》等内控管理制度，清晰划分各层级决策、执行、监督权限。

第七条 内部控制的职责：

（一）股东会是公司最高权力机构；

（二）董事会依据《公司章程》和股东会授权，对公司经营进行决策管理；
（三）审计委员会依据《公司法》和《公司章程》的规定，作为董事会下设的专门委员会，在保持独立性的前提下，行使法定的监事会职权，对公司财务、内部控制以及董事和高级管理人员的履职情况进行监督，并向董事会或股东会报告；

（四）公司经营管理层，依据《公司章程》和董事会授权，对公司日常经营实施管理。

第八条 董事会对公司整体内部控制有效性承担最终责任；各职能部门、控
股子公司主要负责人为本单位内部控制工作直接责任人，负责建立健全本单位配套内控制度、组织内控落地、配合年度内控评价、整改缺陷。

第九条 公司应加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工
作的独立性。内部审计部门负责内部控制的日常监督，履行以下职责：

（一）参与拟定内部控制相关规章制度；

（二）指导和监督各职能部门内部控制管理工作；

（三）维护及完善内部控制规范，协调相关部门对内部控制流程进行审核、更新及督促实施；

（四）研究内部控制监督评价体系，制定内部控制评价方案；

（五）组织实施内部控制自查测试工作；

（六）编制内部控制评价报告，提交审计委员会和董事会审议。

第十条 公司董事会下设审计委员会。审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

第十一条……
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