公告日期：2026-04-30

豆神教育科技（北京）股份有限公司

内部控制审计报告

大华内字【2026】0011000126 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）

豆神教育科技（北京）股份有限公司

内部控制审计报告

（截止 2025 年 12 月 31 日）

目 录 页 次
一、 内部控制审计报告 1-3
二、 豆神豆神教育科技(北京)股份有限公司 1-5
2025年度内部控制自我评价报告

大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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内 部 控 制 审 计 报 告

大华内字【2026】0011000126 号
豆神教育科技（北京）股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了豆神教育科技（北京）股份有限公司（以下简称
豆神教育）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的

大华内字【2026】0011000126 号内部控制审计报告

有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项

重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。
在审计过程中，我们识别出被审计单位财务报告内部控制存在以下重大缺陷：

豆神教育 2025 年开展的新型TOB端业务，在销售与收款、采购与付款等核心业务环节尚未建立完善的内部控制制度和流程，收入确认、采购审批、付款控制流程中部分内部控制环节缺失等，导致部分交易的真实性、准确性及完整性无法得到合理保证。

豆神教育管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在豆神教育 2025 年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。

五、财务报告内部控制审计意见

我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，
豆神教育于 2025 年 12 月 31 日未能按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

大华内字【2026】0011000126 号内部控制审计报告

(本页无正文，为大华内字【2026】0011000126 ……
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