公告日期：2026-03-28

关于惠州亿纬锂能股份有限公司

2025年度内部控制评价报告的核查意见

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）作为惠州亿纬锂能股份有限公司（以下简称“亿纬锂能”“公司”）向不特定对象发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的规定，就《惠州亿纬锂能股份有限公司 2025 年度内部控制评价报告》发表如下核查意见：

一、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

二、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及控股子公司、分公司。纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、销售业务、采购业务、生产管理、资产管理、工程项目、资金活动、投资与担保、全面预算、研究与开发、信息系统、信息披露、财务报告、合同管理等。
根据公司的经营及业务发展情况，遵循全面性、重要性、客观性原则，我们
识别出需重点关注的高风险领域。主要包括：关联交易、重大投资与产业化、人力资源、采购业务、销售业务、生产管理、研究与开发、社会责任、信息与沟通、信息系统、财务报告等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）重点关注的高风险业务具体情况：

1. 关联交易

公司高度重视关联交易的内部控制，依据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号-交易与关联交易》的要求进行业务管理及信息披露，严格遵照《关联交易决策制度》《公司章程》相关规定，健全关联交易全流程管控体系，明确关联方识别标准及审批权限，2025年关联交易均严格履行完整的审批程序、定价公允、审议决策程序合规、及时履行信息披露义务。

2. 重大投资与产业化

公司依据《对外投资管理制度》《募集资金专项存储及使用管理制度》《产业化项目工作手册》等相关制度，规范开展重大投资及产业化相关工作。始终遵循合法、审慎、安全的原则，在充分调研论证、全面评估风险与效益的基础之上推进，切实控制投资风险、注重投资效益，严格履行相应的审批程序及信息披露义务。

2025年，公司马来西亚生产基地顺利投产，投产运营过程中严格落实《安全生产责任制管理程序》等相关内部控制要求，确保项目合规、安全、高效运营。
3. 人力资源

公司始终践行“守正创新、追求卓越、创造价值、言而有信、团队合作、尊重个人”的核心价值观，将其深度融入人力资源管理全流程，构建完善的人才引育留用体系，配套制定专项培训计划；依托人力资源系统、e纬学堂，实现人员招聘、考核、激励、培训等全流程管理，对高风险岗位实行轮岗机制，打造亿纬
职级体系，打通管理、专业技术双重晋升通道，充分体现“尊重个人、创造价值”的价值观内涵。

4. 采购业务

公司积极布局产业链上下游，加强与供应链头部企业的战略合作，保障稳定供应和控制成本，构建“镍钴锂矿—电池材料—电池生产—电池回收—电池再造”的全产业链布局。

2025年，为有效规避和降低核心原材料价格波动风险，公司开展了商品套期保值业务，用于对冲铜、锂等金属原材料价格波动影响；同时公司升级了SRM供应商管理系统，与WMS仓储管理、SAP等系统共同从信息化层面优化采购全流程管理与控制。

5. 销售业务

公司合理地规划和设立各销售组织和岗位，全面整合销售业务流程一体化、以便于快速决策提高效率，并有效控制风险。公司严格执行《销售订单及发货管理规定》《客户信用等级及额度评定管理制度》等相关制度，2025年公司全面升级CRM客户管理系统，对接天眼查等网站，完善销售业务全流程管控体系，加强客户信用评估与动态跟踪管理，严格审核销售合同条款，规范产品发货流程，建立货款回收预警机制及专项催收机制，有效降低坏账风险。

6. 生产管理

公司通过IATF16949、ISO9001质量管理体系认证，以……
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