公告日期：2025-07-01

银江技术股份有限公司
董事会审计委员会实施细则

银江技术股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

（2025年6月修订）

第一章 总则

第一条 为强化银江技术股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策

功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经营层的有效监督，完善公司
治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《银江技术
股份有限公司章程》(以下简称《公司章程》）及其他有关规定，公司特设立董
事会审计委员会（以下简称审计委员会），并制定本细则。

第二条 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，向董事会报告工作并

对董事会负责，根据《公司章程》及《董事会议事规则》等规定，负责审核公
司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由3名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有

一名独立董事为专业会计人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理
人员的董事。

本条所称“会计专业人士”，是指应当具备丰富的会计专业知识和经验，
并至少符合下列条件之一：

（一）具备注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职
称、博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业
岗位有五年以上全职工作经验。

第四条 审计委员会委员由董事长、1/2以上独立董事或者全体董事的1/3

及以上提名，并由董事会选举产生。

选举委员的提案获得通过后，新任委员在董事会会议结束后立即就任。

第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专

业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批
准产生。当召集人不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职

权；召集人既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均
可将有关情况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员履行召集人职责。

第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连

任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根
据上述第三条至第五条的规定补足委员人数。

第七条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作联络和会

议组织等工作。审计部在审计委员会的指导和监督下开展内部审计工作。董事
会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体协调工作。

第三章 职责权限

第八条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督公司的内部审计制度及其实施；

（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四）审核公司财务信息及其披露；

（五）监督及评估公司内控制度，负责公司内部控制体系的建设，组织内
部检查，评估内控缺陷并监督整改；

（六）法律、法规、深圳证券交易所自律规则、《公司章程》及公司董事
会授权的其他事项。

第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。

董事会或审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，董事
会应当及时向深圳证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控
制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取
的措施。

第十条 董事会对下列事项作出决议前应当经审计委员会全体成员过半数

通过：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大

会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事
项。

第四章 决策程序

第十一条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有

关方面的资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报……
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