公告日期：2026-04-21

天津红日药业股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和天津红日药业股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）
成立日期：2012 年 03 月 02 日

组织形式：特殊普通合伙企业

注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层

首席合伙人：谭小青先生

截至 2025 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）257 人，注册会计师 1,799
人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。

信永中和2024年度业务收入为40.54亿元（含统一经营），其中，审计业务收入为25.87亿元，证券业务收入为9.76亿元。2024年度，信永中和上市公司年报审计项目383家，收费总额4.71亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，采矿业、文化和体育娱乐业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、建筑业等。公司同行业上市公司审计客户家数为255家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2025 年 10 月 27 日召开了第九届董事会第三次会议及第九届监事会
第三次会议，审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》。2025 年 11 月 17日召开了 2025 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于拟续聘会计师事务所
的议案》，同意拟续聘信永中和为公司 2025 年度、2026 年度审计机构，聘期两年，负责为公司提供各项审计及相关服务。公司第九届董事会审计委员会对上述议案进行了审议并发表同意的意见。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2025 年年报工作安排，信永中和对公司 2025 年度财务报告及 2025
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。信永中和出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所的监督情况

根据公司《董事会审计委员会实施细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）公司董事会审计委员会委员根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）《公司章程》及公司《会计师事务所选聘制度》等相关要求，综合考虑公司自身发展情况，对2025年度、2026年度审计机构进行了公开招标，经评标委员会评审，前三名中标候选人分别为:第一名信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)，投标报价516万元；第二名天健会计师事务所(特殊普通合伙)，投标报价496万元；第三名立信会计师事务所(特殊普通合伙)，投标报价477万元。根据中标结果，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）排名第一位。

公司于2025年09月16日召开了董事会审计委员会2025年第七次工作会议，审议通过了《关于确定公司公开招标2025年度、2026年度审计机构的招标项目中标会计师事务所暨续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度、
2026年度审计机构的议案》。通过对审计机构提供的资料进行审核并进行专业判断，一致认为信永中和具备足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，同意拟续聘信……
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