公告日期：2026-04-23

旗天科技集团股份有限公司审计报告及财务报表
二○二五年度

旗天科技集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2025 年 01 月 01 日至 2025 年 12 月 31 日止）

目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-89

审计报告

信会师报字[2026]第 ZK10160 号
旗天科技集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了旗天科技集团股份有限公司（以下简称旗天科技）财
务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了旗天科技 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于旗天科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
2025 年度，旗天科技确认的营业 （1）了解和评价管理层与收入收入为人民币413,761,641.06元。 确认相关的关键内部控制的设旗天科技主营业务为数字生活营 计和运行有效性；
销业务、银行卡商品邮购分期等。 （2）获取主要客户销售合同及本年的业务收入金额详见“附注 服务协议，对合同及协议进行五（三十四）”；与收入相关的 “五步法”分析，判断履约义务会计政策和会计估计详见“附注 构成和控制权转移时点，并考虑
三（二十二）”。 公司收入确认的会计政策以及
由于收入是旗天科技的关键绩效 收入确认时点是否符合协议条指标之一，且其涉及复杂的信息 款及企业会计准则的要求；
技术系统和管理层判断，使得收 （3）评价管理层对公司从事交入存在可能被操控以达到目标或 易时身份系主要责任人还是代预期水平的固有风险，我们将旗 理人的判断是否准确；
天科技的收入确认识别为关键审 （4）区别经营销售类别及结合
计事项。 业务板块、行业发展和公司实际
情况，执行分析性复核程序，判
断销售收入、成本和毛利率变动
的合理性；

（5）选取样本，检查与收入确
认相关的支持性文件，包括销售
合同、销售订单、……
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